Presupuesto de Efectivo ensayo
Enviado por Apolo Fave • 30 de Abril de 2018 • Tareas • 1.951 Palabras (8 Páginas) • 6.682 Visitas
[pic 1][pic 2]
[pic 3][pic 4]
[pic 5]
Elaborar el presupuesto de efectivo para enero, febrero, marzo y abril de la empresa El cerro dorado. Considerar:
- Un saldo mínimo en la caja de $1,000 y máximo de $2,000. El saldo inicial es de $1,000.
- Las ventas se realizan con el 40% de contado y el resto se cobra el mes siguiente. El saldo por cobrar de diciembre es de $3,600.
- Las ventas incrementan en razón del 8% mensual.
- El costo de la mercancía vendida es de 50% sobre las ventas. Los pagos se hacen a 30 y 60 días. Los saldos de noviembre y diciembre son de $1,000 y $2,000, para cada uno.
- Los costos de operación son erogables en el mismo mes, a excepción de los gastos de depreciación y amortización acumulados por $150 y $200 respectivamente.
Existen pagos pendientes del año anterior por el ISR por $1,200 que se harán en marzo y el reparto en de PTU en abril por $700. En enero vence un documento por pagar de $800 y se comprará un activo fijo de $5,000 del cual se pagará la mitad en ese mes y la otra mitad al siguiente. En febrero vence un documento por cobrar de $1,000. Los préstamos que se soliciten causarán un interés mensual de 5%.
Enero | Febrero | Marzo | Abril | |
Ventas | $ 6,480.00 | $ 6,998.40 | $ 7,558.27 | $ 8,162.93 |
Costo de ventas | $ 3,240.00 | $ 3,499.20 | $ 3,779.14 | $ 4,081.47 |
Margen de | $ 3,240.00 | $ 3,499.20 | $ 3,779.14 | $ 4,081.47 |
Costo de operación | $ | $ | $ | $ |
Utilidad de operación | $ 3,240.00 | $ 3,499.20 | $ 3,779.14 | $ 4,081.47 |
ISR y PTU | $ | $ | $ 1,200.00 | $ 700.00 |
Utilidad del ejercicio | $ 3,240.00 | $ 3,499.20 | $ 2,579.14 | $ 3,381.47 |
Las ventas de enero se calcularon con la siguiente relación:
[pic 6]
Las ventas aumentan 8 % mensualmente, por lo que se aplico un incremento en dicha proporción para los siguientes periodos.
Los costos de venta se calcularon bajo el 50 % de las ventas.
No se consideró ningún costo de operación, ya que el texto no menciona ninguno, salvo las amortizaciones y depreciaciones. Estas ultimas no se consideraron debido a que son gastos que ya se erogaron en el pasado y solamente se toman en cuenta para el desgaste de estos bienes. Es decir, si se consideran como costos de operación se estarían duplicando los cargos.
Ingresos por enganche | |||
Enero | $ 6,480.00 | x 0.40 = | $ 2,592.00 |
Febrero | $ 6,998.40 | x 0.40 = | $ 2,799.36 |
Marzo | $ 7,558.27 | x 0.40 = | $ 3,023.31 |
Abril | $ 8,162.93 | x 0.40 = | $ 3,265.17 |
Suma | $ 11,679.84 |
Para esta tabla, se considera un enganche del 40 % de la venta, el cual se cobra en el mismo periodo.
Ventas de diciembre para pagar en enero: $ 3,600.00
Ingresos por crédito | |||
Enero - Febrero | $ 6,480.00 | -$ 2,592.00 = | $ 3,888.00 |
Febrero - Marzo | $ 6,998.40 | -$ 2,799.36 = | $ 4,199.04 |
Marzo - Abril | $ 7,558.27 | -$ 3,023.31 = | $ 4,534.96 |
Suma | $ 12,622.00 |
Los ingresos por crédito se obtuvieron multiplicando el importe de la venta por el 60 % que representa el financiamiento. Siendo el primer mes que aparece el de la operación y el segundo el del cobro.
Egresos por pago de mercancías | ||||
Febrero | Marzo | Abril | Total | |
Enero | $ 1,620.00 | $ 1,620.00 | $ | $ 3,240.00 |
Febrero | $ | $ 1,749.60 | $ 1,749.60 | $ 3,499.20 |
Marzo | $ | $ | $ 1,889.57 | $ 1,889.57 |
Suma | $ 1,620.00 | $ 3,369.60 | $ 3,639.17 | $ 8,628.77 |
...