PRESUPUESTO EMPRESA ENVASES DE METAL LTDA
Enviado por Santiago Vargas • 31 de Octubre de 2016 • Documentos de Investigación • 1.127 Palabras (5 Páginas) • 344 Visitas
PRESUPUESTO EMPRESA ENVASES DE METAL LTDA
En el presente trabajo se expondrán los puntos tratados para realizar el presupuesto mensual de año 2017 de la empresa “ENVASES DE METAL LTDA”.
Lo primero que se realizo fue ver la relación entre las variables macroeconómicas como el PIB, la inflación, el salario mínimo, el desempleo y los periodos para establecer las variables con mayor relación y que explican mejor los incrementos en precios y cantidades. Se estableció que el PIB es la variable que más se ajusta a las cantidades vendidas desde año 2011 al tener una fuerte relación con la cantidad en las ventas y por lo tanto la más conveniente para realizar los pronósticos de ventas de la empresa para el año 2017, se llegó a esta conclusión mediante el modelo de regresión lineal en R² donde nos dio el valor más cercano a 1 (0,9966). De igual forma y en relación con lo anterior se hizo el mismo procedimiento para calcular el índice más acertado para determinar el precio de venta el cual fue la inflación, dicha inflación pronosticada por el banco de la república para el próximo año, en cuyo caso la relación lineal en R² dio (0.9787).
Para el precio de venta, se realizo un formato en el cual si el cliente lo desea puede efectuar incrementos a lo largo del año manteniendo siempre el mismo incremento real entre del precio de venta del año 2016 y el año 2017.
En la parte de “devolución en ventas” no hicimos mayor análisis, debido a que son un porcentaje relativamente bajo que no influenciaría tanto las ventas netas durante al año en cuestión, así que no se realizara ningún tipo de trato especial en este apartado. El porcentaje de devoluciones en ventas fue calculado por función pronóstico dándonos un porcentaje de 1.4 en las devoluciones del cilindro de 30 libras y un porcentaje de 1.1 en las devoluciones del cilindro de 40 libras.
Con respecto a los descuentos en ventas, al ser una política organizacional, se calculó los descuentos con los datos aportados por la empresa del tipo de descuesto por el porcentaje de usuarios que aplican a cada descuento, asignándole el valor potencial de descuentos en el año trabajado.
Se realizaron los presupuestos de compras según las políticas de la empresa, en las cuales” para la materia prima se debe mantener por lo menos lo necesario para la producción de cilindros de un mes; y de materiales indirectos es de mantener por lo necesario para la producción de cilindros de quince días”. Como se debe tener una cantidad mínima esperada para el mes en curso, se debió sacar un factor el cual es la política de la empresa, dividida entre el número de días del mes
Al igual que con el precio de venta, se realizó un formato para los incrementos en los servicios públicos, ya que estos no siempre permanecen constantes todo el año como es el caso de la energía eléctrica o acueducto y alcantarillado.
Para el presupuesto de mano de obra directa, se tuvo en cuenta el presupuesto de producción y se llegó a un consenso que lo más favorable para la empresa en no tener más de 6 empleados de planta ya que se incrementan los costos de producción. Así mismo, para terminar la producción pronosticada se podrá apoyar de horas extra o de contratar a empresas de prestación de servicios.
Se realizo el calculo del salario real para cada empleado de planta, supervisores, personal administrativo y de ventas.
En el personal administrativo se tuvo en cuenta el manejo del salario intragral y lo que esto conlleva. En el personal de ventas se tuvo en cuanta el factor (El factor prestacional es la proporción o porcentaje que representan las prestaciones sociales, los beneficios legales y extralegales, subsidios y todos los pagos en especie) prestacional para el calculo de las comisiones y recargos de transporte.
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