PROCESO DE LA CONTABILIDAD PRIVADA l
Enviado por victor manuel arcia gutierrez • 17 de Abril de 2017 • Tareas • 4.401 Palabras (18 Páginas) • 365 Visitas
PROCESO DE LA CONTABILIDAD PRIVADA l
LAURA CAMILA RODRIGUEZ CABRERA
VIVIANA KATHERINE MAVESOY OROZCO
MILENA RAMIREZ BARRERO
UNIVERSIDAD DE LA AMAZONIA
FACULTAD CIENCIAS CONTABLES, ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS
PROGRAMA DE CONTADURIA PÚBLICA-DIURNO
FLORENCIA – CAQUETA
2016
INFORMACIÓN PARA EL EJERCICIO
PREOPERATIVOS MES DE OCTUBRE
- 01-10-16
Se contrata el siguiente personal para que laboren en la empresa, desde el 1° de octubre
del 2016. Los pagos de octubre debe realizarlos el primer día hábil de noviembre de 2016.
GERENTE – SALARIO iniciación
NOE SALINAS, CC.17.642.327, sueldo $9.500.000, con contrato laboral a término indefinido, el cual fue vinculado a salud, en Coomeva EPS y en Pensión al Fondo El Porvenir y A.R.P al ISS, se hicieron además las demás afiliaciones correspondientes según normas laborales.
EMPLEADO | INICIACIÓN | CARGO | SUELDO |
NOE SALINAS | 01.10.16 | GERENTE | 9.500.000 |
HONORARIOS - CONTADOR
JOSE PEREZ, CC. 17.678.987, sueldo $6.500.000.
EMPLEADO | INICIACIÓN | CARGO | SUELDO |
JOSÉ PEREZ | 01.10.16 | CONTADOR | 6.500.000 |
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
511030.01 | ASESORÍA FINANCIERA | 6.500.000 | |
2408.01 | IVA | 1.235.000 | |
236515.01 | RETENCIÓN EN LA FUENTE HONORARIOS-10% | 650.000 | |
260515.01 | PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES POR HONORARIOS | 7.085.000 | |
SUMAS IGUALES | 7.735.000 | 7.735.000 |
HONORARIOS – SECRETARIA
PILAR RUIZ, CC. 40.765.123, sueldo $5.000.000.
EMPLEADO | INGRESO | CARGO | HONORARIOS |
PILAR RUIZ | 01.10.16 | Secretaria | 5.000.000 |
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
511035.02 | ASESORÍA TÉCNICA | 5.000.000 | |
2408.01 | IVA | 950.000 | |
236515.02 | RETENCIÓN EN LA FUENTE HONORARIOS-10% | 500.000 | |
260515.02 | PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES POR HONORARIOS | 5.450.000 | |
SUMAS IGUALES | 5.950.000 | 5.950.000 |
- El inventario inicial se realiza el 31.10.16 y se registra en los libros ese mismo día, inicia operaciones de compra y venta, el martes 01.11.16. Los aportes se realizaron de la siguiente manera:
- 4.500 acciones a Coltejer S.A, con un valor nominal y de mercado de 1.600 c/u, con derecho a los dividendos de octubre, noviembre y diciembre 2015, que serán cancelados en el año 2016 a partir del mes de marzo/16. Pagaran $30 por cada acción por utilidad del año 2015; los pagos los realizan todos los meses del año 2016, a partir del mes de marzo/16 no se ha cobrado ni recibido valor alguno por tales dividendos.
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
120520.01 | ACCIONES, INDUSTRIA MANUFACTURERA | 7.200.000 | |
313005.01 | CAPITAL DE PERSONAS NATURALES -Ines Cruz Sarria | 7.200.000 | |
SUMAS IGUALES | 7.200.000 | 7.200.000 |
- Un terreno en la avenida circunvalar, escritura 9072 de la notaria primera de Florencia, valorado y comprado en 4.900.000 y que la empresa va a arrendar.
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
150405.01 | PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO TERRENOS | 4.900.000 | |
313005.01 | CAPITAL DE PERSONAS NATURALES -Ines Cruz Sarria | 4.900.000 | |
SUMAS IGUALES | 4.900.000 | 4.900.000 |
- Muebles y equipos: un computador DTK con disco duro de 2100 megabytes e impresoras Epson FX 1050 plus por $6.500.000, una calculadora Casio No. 18731501 por valor de $3.900.000, un archivador horizontal Artecto de madera $2.600.000, una silla giratoria artecto, tipo ejecutivo $1.800.000. Los muebles y equipos de oficina la empresa los va a utilizar en el desarrollo normal de su objeto social, tienen el IVA incluido, todos están amparados con la Fra. 5678 del almacén electro muebles J. del 25.09.16.
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
152805.01 | EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS (Computador DTK e impresora Epson FX) | 5.265.000 | |
240801.01 | IVA | 1.235.000 | |
313005.01 | CAPITAL DE PERSONAS NATURALES -Inés Cruz Sarria | 6.500.000 | |
SUMAS IGUALES | 6.500.000 | 6.500.000 |
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