“PROGRAMA ESPECIFICO DE AUDITORIA”

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Trabajo individual. Proyecto Parte 2

Auditoria Administrativa II

Nancy Flores Romo

Lic. Administración de Empresas

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Índice

INTRODUCCIÓN ………………………………………………………. 1

PLANEACIÓN GENERAL ………………………………...……………... 2

PLANEACIÓN DETALLADA……………………………...……………… 3

EJECUCIÓN………………………………………….……………………. 4

ELABORACION DEL INFORME…………………………………….……5

SEGUIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES…………………..…. 6

CONCLUSIONES Y REFERENCIAS ………………………………...… 7

Introducción

Como lo hemos revisado en las distintas fuentes de información, una auditoria administrativa es un examen completo y constructivo de la estructura de la empresa, institución, departamento gubernamental o cualquier entidad, así como de sus métodos de control, medidas de operación y empleo de sus recursos (humanos y materiales).

Actualmente existe una gran necesidad de evaluar la calidad (individual y colectiva) así como de los procesos con los que opera un organismo, lo cual podemos satisfacer con éste tipo de herramientas y procedimientos.

En éste sentido enfocaremos nuestros esfuerzos en hablar de la auditoria administrativa específicamente en las dependencias gubernamentales (parte del sector Público) la cual se emplea en función de la figura pública, atribuciones, ámbito de operación, nivel de autoridad, relación de coordinación, sistema de trabajo y líneas generales de estrategia para poder clasificar a las instituciones con base en los criterios mencionados.

PLANEACION GENERAL

Esta etapa tiene la finalidad de enfocar sus acciones en auditoria en forma sistemática en la totalidad de los programas, recursos y áreas de las dependencias, entidades o municipios dando preferencia a los programas prioritarios.

El objetivo de esta etapa es asentar en un programa anual de auditorías, visitas e inspecciones sustentadas mediante una investigación previa en el cual se integrarán las acciones a realizar y los recursos necesarios, se deberá llevar un seguimiento del mismo la evaluación del desempeño de las unidades administrativas.

La información obtenida se deberá incluir en un documento llamado “Carta de Planeación”. Se agregará el nombre y cargo del personal que participa en la auditoria definiéndose al servidor público que fungirá como Líder de proyecto quien se responsabilizará de la elaboración, pero deberá contar con el Visto Bueno de las Direcciones correspondientes, titulares del área o quien sea designado según sus responsabilidades o competencias. Se deberá incluir el “Cronograma de actividades a desarrollar” en el que se especificarán las actividades a efectuar desde el inicio hasta su conclusión, se deberá notificar a la unidad auditada el inicio formal de la misma y presentar a los auditores involucrados, así mismo se levantará el “Acta de inicio de Auditoria” y en caso necesario se entregarán los oficios complementarios para obtener la información que permita alcanzar los objetivos

Objetivos –

* Describir las auditorías a realizar

* Tipo y alcance de la auditoria o revisión de control

* Objetivos

* Alcance de la auditoria

* Ente por auditar

* Justificación de la auditoria

* Nombre del auditor y Vo. Bo.

PLANEACIÓN DETALLADA

Etapa en la que se acotan los objetivos específicos, alcance, procedimientos y la oportunidad de trabajos a desarrollar en el programa a auditar para lograr un adecuado control en el avance de la auditoria y aprovechar los recursos disponibles.

Se debe tomar en cuenta toda la información complementaria, así como el estudio y evaluaciones internas para conocer el ambiente y grado de confianza en el área de revisión.

Lo anterior se logra a través de la indagación, observación, inspección de documentos, registro y operaciones a las que se sujetará la auditoria mediante los métodos conocidos: “Descriptivo”, “Cuestionarios”, “Grafico”.

Con todo lo anterior se formulará el Marco Conceptual o programa de trabajo con los siguientes datos: identificación de la auditoria, concepto a revisar, objetivo específico, universo, muestra y procedimientos, así como la conclusión.

En esta etapa podemos generar una guía para las revisiones detalladas del trabajo donde se precisen las actividades, el personal que interviene y delimitación de responsabilidades llamado: “PROGRAMA ESPECIFICO DE AUDITORIA”

Objetivos –

* Aumentar la eficiencia en el área

* Control adecuado sobre el avance de la auditoria

* Mejorar el aprovechamiento de los recursos (incluyendo el tiempo)

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