PROYECTO DE INVERSIÓN DE PERFUMES ARTESANALES

EJERCICIO de Presupuesto de Efectivo PEf 1:

En base de los siguientes datos, elabore la Hoja de Trabajo del Pronóstico de Efectivo, así como determine las Necesidades Reales de Financiamiento que se solicitará al Banco como préstamo y operar normalmente la empresa.

• La política de ventas es a crédito, sus cobros los efectúa de la siguiente manera: el 50% de las ventas se cobran dentro de los 30 días, el 30% se cobra dentro de los 60 días, el 10% a los  90 días y la diferencia  a los 120 días; por lo que la producción se adapta a las ventas y las compras se pagan de la misma manera.  

• Se tiene que pagar impuestos por un valor de S/ 500 en el mes de febrero, en septiembre debe pagar S/ 10.000 producto de la compra de maquinaria, en octubre 3000 por la compra de muebles y equipo de oficina.  

• Dentro de las políticas financieras la empresa a determinado un nivel mínimo de efectivo para cubrir imprevistos menores de 100 dólares y operar normalmente
• Las ventas parten de enero con 50000 unidades a 2,20 dólares que es el Precio de Venta al  Público y se incrementa para los siguientes meses en 1000 unidades cada mes totalizando al mes de Diciembre de 62000
• Las compras de materia prima directa representa el 38% de las ventas para cálculos y pagos
• Las compras de materia prima indirecta representa el 5% de las ventas para cálculos y pagos
• La empresa para la elaboración del Presupuesto de Efectivo cuenta con los siguientes datos:
• En el área de Producción tiene el siguiente personal

• En el área Administrativa tiene el siguiente personal

• En el área de Comercialización tiene el siguiente personal

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