PROYECTO INTEGRADOR FINAL
Enviado por Chesare923 • 27 de Febrero de 2020 • Ensayos • 1.092 Palabras (5 Páginas) • 157 Visitas
UNIVERSIDAD MESOAMERICANA DE SAN AGUSTIN AC.
MATERIA: IMPUESTO SOBRE LA RENTA PERSONAS MORALES.
PROYECTO INTEGRADOR
INSTRUCCIONES DEL EJERCICIO: EL EJERCICIO SE RESOLVERÁ DE MANERA INDIVIDUAL. EL EJERCICIO SE ENTREGARÁ POR CORREO ELECTRÓNICO EL VIERNES 3 DE ENERO A LAS 12 DEL DÍA HORA MAXIMA. EL ARCHIVO SE DEBERÁ GUARDAR CON EL NOMBRE: PROYECTO INTEGRADOR ISR_ NOMBRE DEL ALUMNO. LA CALIFICACION DE LOS REACTIVOS ES EN BASE 100, Y SE MULTIPLICARÁ POR EL 20%, QUE SON LOS PUNTOS A CONSIDERAR. LOS PUNTOS QUE PIERDAN SE RESTARÁ DE SU CALIFICACIÓN DEL EXAMEN FINAL. |
DATOS DEL EJERCICIO.
“COMERCIALIZADORA EL TIGRE, S.A. DE C.V., ES UNA EMPRESA CONSTITUIDA EL 12 DE JUNIO DE 2014, BAJO LA FE DE LA LIC. SOYLA BUENA DEL S. AVILES TRUJILLO, TITULAR DE LA NOTARÍA PUBLICA NÚMERO 14 EN LA CIUDAD DE MERIDA YUCATÁN, TIENE SU DOMICILIO FISCAL EN CALLE 33 NUMERO 456 POR 12 Y 14, EN LA COLONIA MÉXICO NORTE, Y UNA SUCURSAL EN LA CIUDAD DE CANCUN, Y TRIBUTA CON BASE AL TÍTULO II DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
LA COMPAÑÍA TUVO PROBLEMAS CON EL DESPACHO CONTABLE QUE LE MAQUILABA SU CONTABILIDAD, DEBIDO A QUE EL CONTADOR SE FUE DE VIAJE DOS MESES Y SE ATRASÓ EN EL TRABAJO, MOTIVO POR EL CUAL NO PRESENTÓ LA DECLARACIÓN ANUAL DEL EJERCICIO 2018, POR LO QUE ADJUNTO A ESTE ARCHIVO LE PROPORCIONA LA INFORMACIÓN ADICIONAL PARA ELABORAR LA DECLARACIÓN ANUAL.
DATOS:
LA COMPAÑÍA OBTIVO EN EL EJERCICIO 2017 UNA PERDIDA FISCAL POR LA CANTIDAD DE 650,000.00, POR LO QUE UTILIZA EL COEFICIENTE DE UTILIDAD QUE DETERMINÓ EN LA DECLARACIÓN ANUAL DEL EJERCICIO 2016, QUE ES DE .0546.
EN EL EJERCICIO 2016 LA COMPAÑÍA DETERMINÓ PTU, MISMO QUE PAGÓ EN EL MES DE MAYO DE 2018 ,POR LA CANTIDAD DE 450,000.00
LA COMPAÑÍA DETERMINÓ AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE PARA EL EJERCICIO 2018 POR LA CANTIDAD DE 1,340,000.00
NOTAS RELATIVAS A LAS CUENTAS DE LA BALANZA DE COMPROBACIÓN.
1.- DENTRO DEL RUBRO DE SUELDOS Y SALARIOS, SE PAGÓ A DOS PERSONAS QUE NO FUERON INSCRITAS EN EL SEGURO SOCIAL DURANTE SU PERÍODO DE PRUEBA, POR LA CANTIDAD DE 30,000.00
2.- EN LA CUENTA DE HONORARIOS A PERSONAS FISICAS, LA COMPAÑÍA NO PAGÓ EL IMPORTE DE LAS FACTURAS DEL CONTADOR, POR CONSIDERAR QUE NO REALIZÓ LA DECLARACIÓN DEL EJERCICIO 2018. LAS FACTURAS SON LAS SIGUIENTES:
FACTURA 325 FACTURA 326
IMPORTE 10,000.00 10,000.00
IVA 1,600.00 1,600.00
RETENCION ISR 1,000.00 1,000.00
RETENCIÓN IVA 1,066.67 1,066.67
NETO A PAGAR 9,533.33 9,533.33
3.- EN LA CUENTA DE HONORARIOS A PERSONAS MORALES, LA COMPAÑÍA NO PAGÓ AL DESPACHO DE ABOGADOS “SERVICIOS JURIDICOS DEL MAYAB, S.C.” LA FACTURA DEL MES DE DICIEMBRE POR LOS ASUNTOS JURIDICOS DE COBRANZA, POR LA CANTIDAD DE 450,000.00 MAS IVA DE 72,000.00
4.- EN EL RUBRO DE HONORARIOS AL CONSEJO DE ADMON, SE LE PAGÓ AL ACCIONISTA ELBER GONGORA AGUILAR LA CANTIDAD DE 450,000.00, Y EL SALARIO DEL TRABAJADOR DE MAYOR RANGO ES POR LA CANTIDAD DE 20,000.00 AL MES.
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