Planeación financiera en las entidades económicas

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Licenciatura en Contaduría y Finanzas Públicas.

Nombre del estudiante: María Laura Martínez Cruz.

Matrícula: ES202105922

1er. Semestre

Módulo 2  Planeación financiera en las entidades económicas.

Unidad 3 Planeación financiera.

Actividad 3 Herramientas para el análisis financiero.

Nombre del docente: Ivón Guadalupe Ponce de León Rodríguez.

25-Septiembre -2020

Tabla de contenido

Introducción.        3

Desarrollo        6

Conclusión.        18

Fuentes de información:        20

Objetivos

Realizar un análisis en base a su expediente de información pública, mediante el método (FODA) y así determinar la fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas de la empresa.

Hacer una formulación de estrategias en base a el análisis (FODA) y determinar si se necesitan acciones preventivas o correctivas dentro de su metodología ya establecida.

Establecer un modelo de supervisión de los avances y un modelo de evaluación de las estrategias.

Objetivo general

Analizar los factores principales de desarrollo de estrategias, implementación y evaluación de la empresa (Pemex) determinando en base a un análisis detallado los objetivos principales y las limitantes dentro del sector industrial competente actualmente.

Introducción.

El presente trabajo tiene como objetivo analizar la metodología estratégica, el plan financiero y la herramientas financieras de la empresa de Petróleos Mexicanos (PEMEX), la cual  actualmente es líder en la industria del sector energético en México dentro de este proceso de análisis se llevará a cabo una investigación sobre su entorno actual de negocios y el estudio interno y externo de la empresa en base a el análisis (FODA) lo cual permitirá brindar una estrategia para la formulación, implementación y evaluación de la toma de decisiones con el único fin de alcanzar satisfactoriamente los objetivos planteados dentro del plan estratégico, así como el uso de las herramientas financieras que le pueden ser de gran utilidad.

También se debe de considerar, si actualmente su plan estratégico funciona adecuadamente en el sector de la competencia que le permita liderar el mercado y tener una competencia leal con el fin de impulsar el desarrollo económico.

Y en base a los eventos pasados como lo son las reformas energéticas se debe determinar los posibles eventos que podrían ser objetivos de potencial desarrollo de la industria energética, o por el contrario descubrir los principales conflictos que puedan provocar un colapso en el plan estratégico actual de la empresa.

El ambiente de negocios altamente competitivo al que se enfrenta Pemex ha exigido ajustes continuos en su estructura organizacional. El proceso de reorganización de sus áreas corporativas para alinear su estructura a las necesidades del mercado y a la eficiencia de las operaciones, permitió obtener un ahorro anual de sus operaciones lo cual le permite brindar un mejor servicio continuo a las necesidades del cliente.

En el ámbito de sus finanzas, Pemex continúa con una estricta disciplina presupuestal, con énfasis en dar prioridad al pago de criterios de desarrollo  cuidando el ritmo de acumulación de nuevos compromisos y proyectos y acelerar los esquemas de asociación con el fin de incrementar el soporte de las necesidades del cliente y así redoblar los esfuerzos de ahorro y uso racional de recursos y poner en marcha iniciativas que permitan obtener eficiencia en costos sobre las actividades operativas y productivas de la empresa.

Un elemento adicional a su metodología es que refuerza el compromiso de Pemex hacia la transparencia y el combate a la corrupción, que genera importantes ahorros, lo constituye la adopción de mejores prácticas en materia de productiva y abastecimiento de continuo mejoramiento de calidad de producto.

Las decisiones continúan encaminadas a dar seguimiento al tipo de políticas planteadas por el Estado, ya sean de desarrollo económico y social, que busquen impulsar a la industria, a través de fortalecer la oferta del mercado interno o prefieran la recaudación vía exportaciones.

En base al estudio realizado sobre (PEMEX) Petróleos Mexicanos, es notorio como gracias a sus bien desarrollados enfoques de competitividad dentro del mercado actual le ha permitido consolidarse como la empresa mas importante del sector energético actualmente y que se adapta en pro de una mejora continua a las necesidades que van otorgando las reformas actuales para mejora la calidad del servicio de una manera eficiente en la producción general de los hidrocarburos.

Las estrategias que le otorga su plan de negocios se enfocan principalmente en el desarrollo de la materia energética nacional con base en un crecimiento que lo justifica el resultado de alcanzar las metas y los objetivos planteados en cada etapa de desarrollo de nuevas estrategias y así tener una mejor producción de hidrocarburos con una capacidad de producción y eficiencia en la calidad de los servicios.

La empresa tiene una convicción de que la manera de generar un mayor desarrollo es trabajar conjuntamente con el gobierno y fortalecer siempre su estructura organizacional de una manera efectiva que le permita asegurar que las tomas de decisiones tengan una visión integra y eficiente para el desarrollo de la empresa.

Como resultado de la ejecución de este conjunto de acciones, Pemex puede alcanzar durante los últimos años con el cumplimiento de las metas establecidas en el Plan de Negocios, principalmente las concernientes al balance financiero, endeudamiento neto, producción, incorporación de reservas y las metas de seguridad, salud y protección ambiental.

Pemex inició la instrumentación del programa financiero que permitirán reducir el riesgo del negocio y que implica un conjunto de procedimientos que adoptan la empresa, sus directivos y empleados, sus clientes, proveedores, contratistas y, en general, cualquier parte relacionada que interactúa con Pemex, a efecto de cumplir con las disposiciones jurídicas, contables y financieras y les permita identificar y clasificar los riesgos operativos y legales a los que se enfrentan, así como establecer los mecanismos de prevención, gestión, control y reacción frente a los mismos.

Desarrollo

Existen herramientas fundamentales para el desarrollo contable de las empresas, dichas herramientas son imprescindibles para obtener información financiera y conocer la situación actual de la empresa.

 Las principales herramientas son:

• Balance de situación

Este es un documento contable que adjunta la información actual de las empresas. Este cuenta con la situación de los activos y los pasivos.

El balance de situación recopila todos los recursos y bienes, las obligaciones y compromisos, los derechos y el capital con el que cuenta la empresa como base.

• Coste de la financiación

Este documento expresa la tasa de interés de algún préstamo o tipo de descuento que los inversionistas necesiten.

En él también se expresan los costos adicionales, tales como los impuestos, los trámites legales y el pago de los servicios profesionales, las aperturas de las sociedades en caso de que se adjunte a una bolsa de valores.

• Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo es el estado básico de las finanzas de la empresa, en él se ve reflejado los diferentes movimientos y variaciones de efectivo que esta tenga en un determinado periodo de tiempo.

Refleja las cifras de dinero que han sido generados mediante las operaciones empresariales como las inversiones, cobranzas y financiaciones.

• Cuenta de pérdidas y ganancias

Este es un documento contable que refleja las cuentas de las ganancias y las pérdidas que tuvo la empresa durante el año contable. Este refleja la cifra real de las ganancias totales de la empresa, en donde con un análisis se estudia de donde han provenido dichos recursos.

Este refleja los riesgos de posibles gastos o perdidas y cuáles son los aumentos que beneficia más a la empresa.

• Fondo de maniobra

El fondo de maniobra es la herramienta que tiene la empresa para continuar con todos sus procesos de desarrollo y actividades financieras. Este es parte del activo circulante que viene siendo financiado por un activo permanente.

El control del fondo de maniobra es de gran importancia porque de ella depende parte de la liquidez, sustentabilidad y solvencia que tenga la empresa en un periodo corto de tiempo. El fondo tiene variación de acuerdo al periodo del año en función a las actividades de la empresa.

• Indicadores financieros

Esta está conformada de diversas herramientas, las cuales utilizan ciertos datos e información interna de la empresa con la finalidad de conocer cuál es la capacidad que esta tiene para generar ingresos y gastos, además de la estabilidad que esta tenga en referencia a su vida económica.

Importancia de las herramientas financieras

Dichas herramientas tienen gran relevancia en la vida de todas las empresas, ya que con ellas se pueden mejorar ciertos servicios, así como aumentar su producción dependiendo de las ganancias relatadas en los documentos, permite también conocer datos imprescindibles para la toma de decisiones, que con ellas se puede asegurar un futuro más sustentable para la empresa.

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