Presupuesto De Caja
Enviado por jfnarvaez • 8 de Enero de 2013 • 1.443 Palabras (6 Páginas) • 3.220 Visitas
Desarrollo
En base a la siguiente información efectuar el Presupuesto de Caja
La gerencia comercial de una empresa comercializadora de dos productos exclusivos se encuentra preparando su presupuesto de caja último trimestre 2010. Para ello ha reunido los siguientes antecedentes:
1) Presupuesto de Ventas
Oct. 400.000 Nov. 600.000 Dic. 700.000
La política de cobranzas de 50% contado y 50% a 30 días.
2) 2. Presupuesto de compras
Oct. 200.000 Nov. 400.000 Dic. 500.000
Política de pago es a 60 días.
3) 3. Saldos esperados en cuentas por pagar a proveedores a septiembre:
Con vencimiento en octubre $ 60.000
Con vencimiento en noviembre $ 40.000
Con vencimiento en diciembre $ 20.000
4) 4. Pago de remuneraciones:
Oct. 100.000 Nov. 50.000 Dic. 70.000
5) 5. Saldo inicial de caja es cero.
6) 6. No considere IVA.
Octubre Noviembre Diciembre
Ventas 400.000 600.000 700.000
Cobranza 200.000 500.000 650.000
Octubre Noviembre Diciembre
Compras 200.000 400.000 500.000
Pago a 60 días 200.000
Pagos a proveedores 60.000
40.000 20.000
Pago de remuneraciones 100.000 50.000 70.000
Presupuesto de caja
Saldo inicial - 40.000 450.000
Cobranza 200.000 500.000 650.000
Total entradas 200.000 540.000 1.100.000
Desembolsos
Pago de compras 200.000
a 60 días
Pagos a proveedores 60.000 40.000 20.000
Pago de remuneraciones 100.000 50.000 70.000
Total desembolsos 160.000 90.000 290.000
Saldo Final 40.000 450.000 810.000
1. Ingresos del trimestre 1.840.000
2. Egresos del trimestre 540.000
3. Saldo final del trimestre 810.000
4. Ingresos de octubre 200.000
5. Egresos de octubre 160.000
6. Ingreso de noviembre 540.000
7. Egresos de diciembre 290.00
El director de finanzas de una compañía se encuentra abocado a la preparación del presupuesto
de caja para los meses de octubre, noviembre y diciembre de la empresa.
Para ello cuenta con los siguientes antecedentes:
1. El presupuesto de ventas presentado por el gerente comercial era el siguiente:
OCTUBRE $ 100.000.000
NOVIEMBRE $ 150.000.000
DICIEMBRE $ 120.000.000
2. La tasa de Impuesto al Valor Agregado era de 18%.
3. Todas las ventas se hacían exclusivamente al contado y no tenían documentos protestados de
los clientes.
4. El costo de ventas correspondía en promedio a un 70% sobre las ventas.
5. Los pagos a proveedores se hacían en el mismo mes en que se compraba.
6. La compañía tenía la política de no mantener inventarios finales.
7. El saldo de efectivo al 30 de septiembre se estimaba en $ 50.000.000, había además que pagar
al 13 de octubre IVA por $ 7.000.000.
8. Los gastos presupuestados según el pago (flujo) eran los siguientes:
OCTUBRE $ 54.300.000
NOVIEMBRE $ 47.800.000
DICIEMBRE $ 53.700.000
9. No había ninguna política definida con respecto a los saldos a mantener en caja.
10. En el presupuesto de pagos a acreedores e instituciones financieras solamente aparecía en el
mes de octubre la amortización de la última cuota de un préstamo del Banco El Sol por
$ 18.000.000.
11. Se esperaba pagar
...