Presupuesto de efectivo básico. Quick Digital Company tuvo ventas de $ 50.000 en marzo y de $60.000 en abril
definanzasybancaPráctica o problema21 de Febrero de 2017
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Folleto: 14-2
Presupuesto de efectivo básico. Quick Digital Company tuvo ventas de $ 50.000 en marzo y de $60.000 en abril. Las ventas pronosticadas para mayo, junio y julio son de $ 70.000, $ 80.000 y $ 100.000, respectivamente. La empresa posee un saldo de efectivo de $ 5.000 para el 1° de mayo y desea mantener un saldo de efectivo mínimo de $ 5.000. Con los datos siguientes, prepare e intérprete un presupuesto de efectivo para los mese de mayo, junio y julio.
(1) El 20% de las ventas de la empresa es en efectivo, el 60% se cobra al mes siguiente y el 20% restante se cobra dos mese después de la venta.
(2) La empresa recibe otro ingreso de $ 2.000 al mes.
(3) Las compras reales o esperadas de la empresa, todas en efectivo, son de $ 50.000, $ 70.000 y $ 80.000 para los meses de mayo, junio y julio, respectivamente.
(4) La renta es de $ 3.000 al mes.
(5) Los sueldos y salarios corresponden al 10% de las ventas del mes anterior.
(6) Se pagaran $ 3.000 de dividendos en efectivo en junio.
(7) El pago del principal y de intereses de $ 4.000 se efectuara en junio.
(8) Una compra de equipo, en efectivo y con un valor de $ 6.000, está programada para julio.
(9) Los impuestos a pagaren junio son de $ 6.000.
QUICK DIGITAL COMPANY | |||
PRESUPUESTO DE EFECTIVO | |||
PARA LOS MESES MAYO, JUNIO Y JULIO | |||
EN DOP | |||
| MAYO | JUNIO | JULIO |
ENTRADAS DE EFECTIVO | |||
COBROS A LOS CLIENTES | 60,000.00 | 70,000.00 | 82,000.00 |
OTROS INGRESOS | 2,000.00 | 2,000.00 | 2,000.00 |
SUB-TOTAL | 62,000.00 | 72,000.00 | 84,000.00 |
SALIDA DE EFECTIVO | |||
COMPRAS | 50,000.00 | 70,000.00 | 80,000.00 |
RENTA | 3,000.00 | 3,000.00 | 3,000.00 |
SUELDOS Y SALARIOS | 6,000.00 | 7,000.00 | 8,000.00 |
IMPUESTOS | 0.00 | 6,000.00 | 0.00 |
COMPRA DE EQUIPO | 0.00 | 0.00 | 6,000.00 |
DIVIDENDOS PAGADOS | 0.00 | 3,000.00 | 0.00 |
PRESTAMO (PRINCIPAL + INTERESES) | 0.00 | 4,000.00 | 0.00 |
TOTAL SALIDA DE EFECTIVO | 59,000.00 | 93,000.00 | 97,000.00 |
EXCESO (DEFICIENCIA) DE EFECTIVO A/F | 3,000.00 | - 21,000.00 | - 13,000.00 |
SALDO INICIAL DE EFECTIVO | 5,000.00 | 8,000.00 | - 13,000.00 |
SALDO DISPONIBLE EN EFECTIVO | 8,000.00 | - 13,000.00 | - 26,000.00 |
SALDO DE EFECTIVO MINIMO DESEADO | - 5,000.00 | - 5,000.00 | - 5,000.00 |
SALDO FINAL DE EFECTIVO | 3,000.00 | -18,000.00 | -31,000.00 |
Folleto: 14-3
Presupuesto de efectivo avanzado: Las ventas y compras reales de Advanced Applicance Company para los meses de septiembre y octubre de 1998, junto con sus pronósticos de ventas y compras para el periodo comprendido entre noviembre de 1998 y abril de 1999, se representan a continuación.
Año | Mes | Ventas $ | Compras $ |
1998 | Septiembre | 210,000 | 120,000 |
1998 | Octubre | 250,000 | 150,000 |
1998 | Noviembre | 170,000 | 140,000 |
1998 | Diciembre | 160,000 | 100,000 |
1999 | Enero | 140,000 | 80,000 |
1999 | Febrero | 180,000 | 110,000 |
1999 | Marzo | 200,000 | 100,000 |
1999 | Abril | 250,000 | 90,000 |
La empresa realiza en efectivo el 20% de todas las ventas y cobra el 40% de estas en cada uno de los meses siguientes a la venta.
Se esperan otras entradas de efectivo de $ 12,000 en septiembre y abril, de $ 15.000 en enero y marzo, y de $ 27.000 en febrero.
La empresa paga en efectivo el 10% de sus compras, el 50% en el siguiente mes y el 40% dos meses después.
Los sueldos y salarios ascienden al 20% de las ventas del mes anterior.
Paga una renta de $ 20.000 al mes.
Se realizaran pagos de intereses de $ 10.000 en enero y abril. Un pago principal por $ 30.000 también se efectuara en abril.
La empresa espera pagar dividendos en efectivo de $20.000.- en Enero y Abril.
Los impuestos a pagar en abril son de $ 80.000.
La empresa también tiene la intención de realizar una compra de activos fijos por $ 25.000 en diciembre.
- Si la empresa tiene un saldo de efectivo de $ 22.000 al inicio de noviembre, determine los saldos de efectivo para cada fin de mes, desde noviembre hasta abril.
[pic 1]
- Si la empresa desea mantener un saldo de efectivo mínimo de $ 15.000, determine el financiamiento total requerido o el saldo de efectivo excedente para cada mes desde noviembre hasta abril.
[pic 2]
- Si la empresa solicitara una línea de crédito para cubrirle financiamiento necesario para el periodo de noviembre a abril, ¿Qué tan amplia debe ser esta línea de crédito? Explique su respuesta.
Debería ser una línea de crédito por $ 37,000.00 que es el monto mayor a financiar, en vista de que las líneas de crédito son revolventes y tan pronto se pagan las montos utilizados vuelven a estar disponibles.
Libro: pgs. 617-619
15-7 Hace poco, Patricia Smith alquilo un local en Southside Mall y abrió un nuevo negocio, llamado Smith’s Coin Shop. El negocio ha sido bueno, pero Smith con frecuencia se ha quedado sin efectivo. Esto ha ocasionado la necesidad del pago retrasado de ciertos pedidos y ello, a su vez, ha empezado a crearle problemas con los proveedores. Smith piensa solicitar un préstamo al banco para tener efectivo disponible cuando lo necesite, pero primero tiene que pronosticar cuánto deberá solicitar en préstamo. Por lo mismo, ella le ha pedido a usted que prepare un presupuesto de efectivo para el periodo crítico cercano a la Navidad, cuando sus necesidades serán en especial altas.
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