Presupuesto de efectivo básico. Quick Digital Company tuvo ventas de $ 50.000 en marzo y de $60.000 en abril
Enviado por definanzasybanca • 21 de Febrero de 2017 • Prácticas o problemas • 2.968 Palabras (12 Páginas) • 1.610 Visitas
Folleto: 14-2
Presupuesto de efectivo básico. Quick Digital Company tuvo ventas de $ 50.000 en marzo y de $60.000 en abril. Las ventas pronosticadas para mayo, junio y julio son de $ 70.000, $ 80.000 y $ 100.000, respectivamente. La empresa posee un saldo de efectivo de $ 5.000 para el 1° de mayo y desea mantener un saldo de efectivo mínimo de $ 5.000. Con los datos siguientes, prepare e intérprete un presupuesto de efectivo para los mese de mayo, junio y julio.
(1) El 20% de las ventas de la empresa es en efectivo, el 60% se cobra al mes siguiente y el 20% restante se cobra dos mese después de la venta.
(2) La empresa recibe otro ingreso de $ 2.000 al mes.
(3) Las compras reales o esperadas de la empresa, todas en efectivo, son de $ 50.000, $ 70.000 y $ 80.000 para los meses de mayo, junio y julio, respectivamente.
(4) La renta es de $ 3.000 al mes.
(5) Los sueldos y salarios corresponden al 10% de las ventas del mes anterior.
(6) Se pagaran $ 3.000 de dividendos en efectivo en junio.
(7) El pago del principal y de intereses de $ 4.000 se efectuara en junio.
(8) Una compra de equipo, en efectivo y con un valor de $ 6.000, está programada para julio.
(9) Los impuestos a pagaren junio son de $ 6.000.
QUICK DIGITAL COMPANY | |||
PRESUPUESTO DE EFECTIVO | |||
PARA LOS MESES MAYO, JUNIO Y JULIO | |||
EN DOP | |||
| MAYO | JUNIO | JULIO |
ENTRADAS DE EFECTIVO | |||
COBROS A LOS CLIENTES | 60,000.00 | 70,000.00 | 82,000.00 |
OTROS INGRESOS | 2,000.00 | 2,000.00 | 2,000.00 |
SUB-TOTAL | 62,000.00 | 72,000.00 | 84,000.00 |
SALIDA DE EFECTIVO | |||
COMPRAS | 50,000.00 | 70,000.00 | 80,000.00 |
RENTA | 3,000.00 | 3,000.00 | 3,000.00 |
SUELDOS Y SALARIOS | 6,000.00 | 7,000.00 | 8,000.00 |
IMPUESTOS | 0.00 | 6,000.00 | 0.00 |
COMPRA DE EQUIPO | 0.00 | 0.00 | 6,000.00 |
DIVIDENDOS PAGADOS | 0.00 | 3,000.00 | 0.00 |
PRESTAMO (PRINCIPAL + INTERESES) | 0.00 | 4,000.00 | 0.00 |
TOTAL SALIDA DE EFECTIVO | 59,000.00 | 93,000.00 | 97,000.00 |
EXCESO (DEFICIENCIA) DE EFECTIVO A/F | 3,000.00 | - 21,000.00 | - 13,000.00 |
SALDO INICIAL DE EFECTIVO | 5,000.00 | 8,000.00 | - 13,000.00 |
SALDO DISPONIBLE EN EFECTIVO | 8,000.00 | - 13,000.00 | - 26,000.00 |
SALDO DE EFECTIVO MINIMO DESEADO | - 5,000.00 | - 5,000.00 | - 5,000.00 |
SALDO FINAL DE EFECTIVO | 3,000.00 | -18,000.00 | -31,000.00 |
Folleto: 14-3
Presupuesto de efectivo avanzado: Las ventas y compras reales de Advanced Applicance Company para los meses de septiembre y octubre de 1998, junto con sus pronósticos de ventas y compras para el periodo comprendido entre noviembre de 1998 y abril de 1999, se representan a continuación.
Año | Mes | Ventas $ | Compras $ |
1998 | Septiembre | 210,000 | 120,000 |
1998 | Octubre | 250,000 | 150,000 |
1998 | Noviembre | 170,000 | 140,000 |
1998 | Diciembre | 160,000 | 100,000 |
1999 | Enero | 140,000 | 80,000 |
1999 | Febrero | 180,000 | 110,000 |
1999 | Marzo | 200,000 | 100,000 |
1999 | Abril | 250,000 | 90,000 |
La empresa realiza en efectivo el 20% de todas las ventas y cobra el 40% de estas en cada uno de los meses siguientes a la venta.
Se esperan otras entradas de efectivo de $ 12,000 en septiembre y abril, de $ 15.000 en enero y marzo, y de $ 27.000 en febrero.
La empresa paga en efectivo el 10% de sus compras, el 50% en el siguiente mes y el 40% dos meses después.
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