Presupuestos y el proceso administrativo

jEMPRESA PRODUCTORA DE DERIVADO LÁCTEO “MILKPRODUCTS “

(YOGURT)

DIANA CAROLINA CÁRDENAS BAYONA

ANDREA VELANDIA ROMERO

DEISY SALAMANCA CASTELL

DOCENTE

SANDRA MARCELA MORENO GALVIS

UNIVERSIDAD PEDAGÓGICA Y TECNOLÓGICA DE COLOMBIA

ADMINISYTACION DE EMPRESAS AGROPECUARIAS

PRESUPUESTOS

DUITAMA

2014

INTRODUCCION

La forma de producción, explotación y comercialización e la leche y sus derivados tradicionales como el kumis llega a la innovadora idea del yogurt con trozos de fruta y un sabor exquisito la fusión del dulce con el sabor original de la fruta. Este llega en busca de ofrecer calidad, durabilidad permitiendo garantizar un excelente producto para degustar.

MISIÓN

La empresa MILKPRODUCTS se dedica a la producción y comercialización de Yogurt dando a los clientes un producto de excelente calidad con un alto contenido en nutrientes y a un precio económico, brindando la satisfacción de todas las necesidades.

VISIÓN

Ser la empresa líder en el mercado de productos lácteos a nivel nacional que brinde los más altos estándares en atención al cliente, buena imagen, los mejores precios del mercado innovación, un sólido abastecimiento y una distribución constante de nuestro producto garantizando la satisfacción de las necesidades y exigencias de la población nacional y contribuyendo con la seguridad alimentaria del país

OBJETIVOS

Objetivo General

Construir una microempresa líder en el mercado dedicado a la producción y distribución de yogurt a precios asequibles para el consumidor

Objetivos Específicos

Realizar un estudio de mercado desarrollar estrategias de difusión y comercialización de los productos obtener rentabilidad y estabilidad comercial

ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA

LOGOTIPO

PRESUPUESTOS DE VENTAS.

La empresa MILK PRODUCTS LTDA realiza yogurt en litro 1000 cm su precio es de $ 8000 el litro y se venderán 145 unidades y tendrá un aumento del 4% desde el segundo trimestre y se cancelara cada 30 días

PRONOSTICO DE VENTAS

PRODUCTO 1 2 3 4 TOTAL

YOGURT 145 150 156 162 613

TOTAL 145 150 156 162 613

INGRESOS

PRODUCTO 1 2 3 4 TOTAL

YOGURT 1.160.000 1.200.000 1.248.000 1.296.000 4.904.000

TOTAL 1.160.000 1.200.000 1.248.000 1.296.000 4.904.000

RECAUDO

RECAUDO 580.000 1.180.000 1.224.000 1.272.000

CLIENTE 580.000 600.000 624.000 648.000

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

La empresa MILK PRODUCTS elabora yogurt. En la siguiente tabla se presentan las unidades presupuestadas por trimestre para el año presupuestado

PRODUCTO 1 2 3 4 TOTAL

YOGURT 145 150 156 162 613

TOTAL 145 150 156 162 613

DATOS EL BALANCE GENERAL

Inventario inicial de productos terminados: 80 unidades x $145 = $ 17.400

Inventario inicial de productos en proceso: 60 unidades x $2.500 = $ 138.000

POLÍTICADE INVENTARIO FINAl DE PRODUCTOS EN PROCESO

La empresa tiene como política terminar la producción y no dejar inventario de productos en proceso

La empresa tiene como política manejar un IFPP al 10% de las utilidades a vender del mismo trimestre para el yogurt

UNIDADES A PRODUCIR DE YOGURT

TRIMESTRE 1 2 3 4 TOTAL

unidades para vender 145 150 156 162 613

(+) unidades IFPT 14 15 16 16 61

(-) IIPT 80 14 15 16 125

(+) unidades IFPP 0 0 0 0 0

(-) IIPP 60 0 0 0 60

Total unidades a producir 19 151 157 162 489

MATERIAL REQUERIDO PARA EL YOGURT

MATERIAL CANTIDAD PRECIO DE COMPRA PRESUPUESTADO UNIDADES DE INVENTARIO INICIAL VALOR UNITARIOL INVENTARIO INICIAL

LECHE 1 litros 800 10 ml 700

FERMENTOS LÁCTICOS 2 vaso 1000 12 gr 500

AZUCAR 50 gr 450 50gr 600

USO DE MATERIA PRIMA PARA YOGURT

MATERIAL/TRIMESTRE 1 2 3 4

LECHE 19 151 157 162

FERMENTOS LÁCTICOS 38 302 313 324

AZUCAR 950 7750 7.850 8.100

INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA (IFMP)

La empresa ha definido una política de inventario de materia prima para cada material equivalente al 18% de las unidades por usar en cada trimestre

PRODUCTO 1 2 3 4

LECHE 3 27 28 29

FERMENTOS LÁCTICOS 7 54 56 58

AZUCAR 171 1.395 1.413 1.458

COMPRA DE MATERIA PRIMA

La compra de materia prima debe ser suficiente para alcanzar a cubrir el consumo (uso) y además para cubrir las necesidades de inventario final de materia prima. El valor de compra de cada materia para cada trimestre es el siguiente:

PRECIO DE COMPRA YOGURT

MATERIAL PRECIO DE COMPRA

LECHE 1400

FERMENTO LÁCTICO 1000

AZÚCAR 450

COMPRA DE MATERIA PRIMA YOGURT

LECHE 1 2 3 4

IFMP 3 27 28 29

(+)Unidades x usar 19 151 157 162

(-) IIMP 10 3 27 28

TOTAL 12 480 158 163

X precio de compra 800 800 800 800

VALOR COMPRA 9.600 384.000 126.400 130.400

FERMENTO LACTICO 1 2 3 4

IFMP 7 54 56 58

(+)Unidades x usar 38 302 313 324

(-) IIMP 12 7 54 56

TOTAL 33 349 315 326

X precio de compra 1000 1000 1000 1000

VALOR TOTAL 33.000 349.000 315.000 326.000

AZUCAR 1 2 3 4

IFMP 171 1.395 1.413 1.458

(+)Unidades x usar 950 7750 7.850 8.100

(-) IIMP 50 171 1.395 1.413

TOTAL 1.071 8.974 7.868 8.145

X precio de compra 450 450 450 450

VALOR TOTAL 481.950 4.038.300 3.540.600 3.665.250

COMPRA TOTAL DE MATERIA PRIMA POR TRIMESTRE

MPD 1 2 3 4 TOTAL

LECHE 9.600 384.000 126.400 130.400 650.400

FERMENTO LACTICO 33.000 349.000 315.000 326.000 1.023.000

AZUCAR 481.950 4.038.300 3.540.600 3.665.250 11.726.100

TOTAL 524.550 4.771.300 3.982.000 4.121.650 13.399.500

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

Para la elaboración del yogurt se requieren 5 procesos, los cuales tiene los siguientes tiempos

PRODUCTO FILTRACION PASTEURIZACION ENFRIAMIENTO FERMENTACION ENVASADO

YOGURT 5 min 15 min 20 min 25 min 10 min

Para determinar el valor de la hora hombre, se considera que los operarios devengan un salario de $600.000 más el auxilio de transporte de $ 72.000. se aplica un factor con auxilio de transporte de 17,66%, y un factor sin auxilio de transporte de 36,106%

SALARIO: 600.000

(+) AUXILIO DE TRANSPORTE: 72.000

= 672.000

Factor con auxilio de transporte: 17.66%

Factor sin auxilio de transporte 36,106%

Valor

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