Prácticas Ilícitas como el lavado de dinero y la importancia de tener controles

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Prácticas Ilícitas como el lavado de dinero y la importancia de tener controles

En este ensayo hablaremos del lavado de dinero, el cual es un fenómeno social que busca algún medio para poder darle legitimidad a un dinero de procedencia ilegal.

Esta actividad ilegal lo que busca es encontrar el medio financiero u económico, como fuente para darle esa legitimación a dineros de procedencias ilícitas.

Cualquier identidad como bancos, tributación, la auditoria externa están en la obligación de adoptar medidas de control para evitar que en la realización de cualquier operación, sean utilizados como instrumento para ocultar o manejar dinero o bienes que son provenientes de actividades ilícitas como lo es el lavado de dinero, trafico de dólares, y así darle a estos apariencia legal a transacciones u operaciones.

Ante tributación las operaciones que se realizaron y se obtuvo ganancias tienen una trascendencia tributaria, ya que hay hechos económicos imponibles que de algún modo generaron utilidades y estas sea cual sea la actividad (legal o ilegal), tienen que ser declaradas.

Es por este motivo que para realizar una auditoría tributaria tienen el objeto de examinar mediante pruebas sustantivas la exactitud del cumplimiento material de cada uno de los impuestos.

Por ejemplo el tráfico de dólares los cuales se pueden encontrar en cuentas bancarias, y estos tuvieron una utilidad que tienen que ser declarados ante tributación.

Algunas formas más comunes del lavado de dinero son por medio de los Casinos, qué los dueños podrían decir que este dinero es producto de las ganancias que los clientes dejaron, y de los cuales cuesta mucho comprobar que es de forma contraria. Esto se debe a que no hay muchos controles ya que no hay como probarle que no es así.

Otra forma es el sector inmobiliario como hoteles donde se puede observar que no es un lugar con mucho tránsito de personas, o donde hay muchas habitaciones vacías.

Las asociaciones, fideicomisos y Fundaciones también podrían ser utilizadas por un medio le lavado de dinero.

Otros sectores como lo son tiendas y restaurantes se puede decir que en lugar de lavado de dinero, es contrabando. Dado que el problema se observa en que hay mucho inventario, y en este caso se identifica como contrabando, por ser mercadería que entra sin pasar los controles fronterizos.

Estos casos Tributación no los reporta o denuncia, porque este dinamismo requiere aportar pruebas y argumentos, ya que no lo puede denunciar sobre base de sospecha y adicional a eso por competencia legal, ya que esto no le corresponde a tributación.

En caso contrario si el Ministerio Publico observa algún movimiento importante de dinero lo denuncia ante tributación para que identifique si es un posible lavado de dinero o actividades ilícitas.

Claro está que toda entidad pública

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