TALLER APLICACION DE IMPUESTOS empresa BOTAS DE COLOMBIA LTDA
Enviado por Caterindaza97 • 24 de Abril de 2021 • Trabajos • 652 Palabras (3 Páginas) • 267 Visitas
La empresa BOTAS DE COLOMBIA LTDA régimen gran contribuyente, Actividad económica CIIU: 4771, |
realizó las siguientes operaciones económicas del mes de enero de 2021, la tarifa del IVA es del 19%, |
aplicar retención en la fuente y rete ico según sea el caso. |
Tenga presente que todos los pagos y ventas se realiza mediante transferencia bancaria de cuenta de ahorros. |
- Vende mercancía a crédito por valor de $1.130.000 más IVA a la empresa CONSTRUCTORES LIMITADA
CODIGO | CUENTA | DEBITO | CREDITO |
4135 | comercio al x mayor y x menor | $ 1.130.000 | |
240801 | IVA generado 19% | $ 214.700 | |
135515 | retención en la fuente 2,5% | $ 28.250 | $ 1.344.700 |
135518 | rete ica 4*1000 | $ 4.520 | |
1305 | clientes | $ 1.311.930 |
- Compra mercancía a crédito por valor de $3.200.000 más IVA a la empresa EL CUERO SAS AUTORRETENEDORA
CODIGO | CUENTA | DEBITO | CREDITO |
1435 | mercancías no fabricadas por la empresa | $ 3.200.000 | |
240801 | IVA descontable 19% | $ 608.000 | |
2368 | rete ica 4*1000 | $ 12.800 | |
2205 | proveedores nacionales | $ 3.795.200 |
C. Paga honorarios a la firma de auditoria KPMG SA por valor de 900.000 más IVA, |
por servicios contables por cinco días del mes de enero |
CODIGO | CUENTA | DEBITO | CREDITO |
5110 | honorarios | $ 900.000 | |
135515 | retención en la fuente 11% | $ 99.000 | |
2368 | rete ica 4*1000 | $ 4.500 | |
1120 | cuenta de ahorros | $ 796.500 |
- Vende mercancía de contado por valor de $990.000 más IVA a la empresa CONSTRUCTORES LIMITADA
CODIGO | CUENTA | DEBITO | CREDITO |
4135 | comercio al x mayor y x menor | $ 990.000 | |
240801 | IVA generado 19% | $ 188.100 | |
135515 | retención en la fuente 2,5% | $ 24.750 | |
135518 | rete ica 4*1000 | $ 3.960 | |
1120 | cuenta de ahorro | $ 1.149.390 |
La empresa MALETAS SAS- AUTORRETENEDORA realizó las siguientes operaciones económicas del mes de enero de 2020, |
la tarifa del IVA es del 19% y aplicar retención en la fuente según sea el caso. Tenga presenta que todos los pagos y ventas |
se realiza mediante transferencia bancaria |
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