TALLER DE IMPUESTO
Enviado por paomrv20 • 1 de Julio de 2015 • 1.278 Palabras (6 Páginas) • 276 Visitas
TALLER
Registre las siguientes transacciones tanto para el comprador como para el vendedor, teniendo en cuenta IVA, ReteIVA, Retefuente y Rética (donde considere necesario):
1. un responsable del régimen simplificado domiciliado en Cartagena compra al contado a otro responsable del régimen simplificado domiciliado en la misma ciudad, mercancías para la venta por valor de 5.000.000. la mercancía comprada está gravada con un IVA del 16 %.
2. Un responsable del régimen común agente retenedor en la fuente domiciliado en Cartagena y cuyas ventas están gravadas con un IVA del 16%, compra a crédito a un responsable del régimen simplificado domiciliado en barranquilla Muebles para la oficina por valor de 15.000.000. los muebles están gravados con un IVA del 16%.
3. Las siguientes operaciones corresponden a la empresa Industrias Manufactureras de Cartagena, la cual se encuentra en la zona de Mamonal, y es régimen común.
La empresa adquiere una maquinaria para su producción en planta, a través de una
importación. Los datos de la importación fueron:
Proveedor: Prime Line International, de USA
Negociación: CIF
Factura Proforma del Exterior (EN DOLLAR) Arancel 10%
Vr FOB 75.000 IVA 16%
Fletes y Seguros 5.000 TRM $ 2.000 /Dólar
Vr CIF 80.000
Para el trámite de la importación se contrató a la SIA Export Ltda, la cual es régimen
común domiciliada en Cartagena.
La SIA envío su factura de cobro con los siguientes conceptos:
Pagos a Terceros
Declaración de Importación 44.160.000
Bodegaje 500.000
Inspección 250.000
Acarreos 100.000
Subtotal 45.010.000
Ingresos Propios
Honorarios 1.760.000
IVA sobre Honorarios (16%) 281.600
Subtotal 2.041.600
Total Factura de la SIA 47.051.600
Al proveedor del exterior se le cancelará en dos cuotas, a 15 y 30 días
Respectivamente. A la SIA se le cancela de contado.
4. Se cancela la primera cuota al proveedor del exterior. La TRM al momento
de pago es de $2,100. La maquinaria aún está en montaje.
La maquinaria anterior se trasladó a la planta de la empresa, y durante su adecuación
para su uso se incurrió en los siguientes gastos:
Materiales: 150.000
Mano de Obra
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