Trabajo De Contabilidad Bancaria

Importancia de Centro Bancario Panameño en la economía del país

El Centro Bancario Internacional de Panamá (CBI) fue creado formalmente en 1970 por medio del Decreto de Gabinete No. 238 que reformó el Régimen Bancario y creó la Comisión Bancaria Nacional como entidad supervisora. El Decreto No. 238 estuvo vigente hasta 1998 cuando fue reemplazada por el Decreto Ley No. 9, que reemplazo la Comisión Bancaria Nacional con la Superintendencia de Bancos.

El Centro Bancario de Panamá

El centro bancario de Panamá es el más importante en América Latina con aproximadamente 100 bancos, cerca de la mitad son bancos con licencia general, la otra mitad son bancos con licencia internacional y el resto con licencia de representación. La ausencia de un Banco Central, el dólar estadounidense como moneda de curso legal, los beneficios impositivos y otras ventajas adicionales son los incentivos clave para que cada vez más entidades bancarias de otros países se establezcan en Panamá.

En Panamá, el Centro Bancario es uno de los pilares del sistema económico. Se caracteriza por su tradicional estabilidad macroeconómica, con crecimiento, baja inflación, ausencia de riesgo de cambio y tasas de interés cercanas a las tasas internacionales.

Legislación Bancaria en Panamá

Panamá cuenta con una legislación modelo que se actualiza continuamente y a concentrado valiosos esfuerzos para combatir y prevenir el uso indebido de los servicios bancarios en el delito de blanqueo de capitales y financiamiento de terrorismo.

El fortalecimiento de la regulación, supervisión, transparencia y compromiso contra el blanqueo de capitales y financiamiento del terrorismo han posicionado a Panamá como modelo de la región le han valido el reconocimiento a Panamá de las principales Agencias de Calificación de Riesgo Internacional y de los Organismos Multilaterales de Crédito.

La Superintendencia de Bancos en Panamá

La Superintendencia de Bancos de Panamá es el ente oficial en la República de Panamá que tiene a su cargo la supervisión bancaria y fiduciaria.

Funciones y atribuciones de la Superintendencia de Bancos en Panamá

Entre las funciones que tiene la Superintendencia de Bancos están:

• Velar por que los bancos mantengan coeficientes de solvencia y liquidez apropiados para atender sus obligaciones.

• Fortalecer y fomentar condiciones propicias para el desarrollo de Panamá como centro financiero internacional.

• Promover la confianza pública en el sistema bancario.

• Desarrollar las disposiciones del régimen bancario.

• Imponer las sanciones correspondientes a quienes ejerzan el negocio de banca sin estar debidamente autorizados.

• Ejercer las funciones que le sean asignadas por las leyes de la República.

Contribuciones de la Superintendencia de Bancos en Panamá desde su creación

Desde la creación de la Superintendencia de Bancos se ha contribuido a minimizar los principales riesgos y a garantizar la seguridad y solidez del Centro Bancario Internacional. Este gran compromiso y responsabilidad se ha construido sobre bases sólidas de credibilidad, estabilidad y profesionalidad, al proyectar una mejor imagen de un centro moderno y confiable.

El desarrollo del Centro Bancario Internacional de Panamá se ha fortalecido y consolidado como una de las principales de la región latinoamericana.

Uno de los principales retos del supervisor bancario es mantenerse a la vanguardia de los negocios desarrollados por los bancos y lograr eficiencia en el monitoreo de productos sofisticados. Para ello, es indispensable una continua actualización de las técnicas de supervisión.

Se hace también necesario enfrentar los desafíos a través del desarrollo de normas y parámetros que buscan fortalecer los sistemas financieros, lograr mayor seguridad en las operaciones bancarias; además de contar con una mayor transparencia, veracidad y exactitud de la información financiera que se presenta y sobre la cual se toman decisiones.

Con el fin de enfrentar estos retos, la Superintendencia de Bancos de Panamá inició la implementación de un Plan Estratégico en el 2010.

Plan Estratégico de la Superintendencia de Bancos de Panamá 2012-2014

1. Fortalecer la supervisión bancaria mediante el desarrollo y establecimiento de un marco regulatorio general, que contenga elementos suficientes para una adecuada gestión de riesgos por parte de las entidades bancarias.

2. Fortalecer la gestión e implementación de un buen sistema de gobierno corporativo que introduzca avances y reglamentaciones, que contemplen las mejores prácticas.

3. Velar por el fiel cumplimiento de los estándares internacionales en materia de prevención de lavado de dinero, trata de personas y financiamiento del terrorismo.

4. Atraer fundamentalmente bancos importantes de América Latina, así como bancos provenientes de países de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE), para fortalecer así la proyección internacional del Centro Bancario Internacional.

5. Continuar con las negociaciones de acuerdos o entendimientos con entes supervisores extranjeros que permitan la supervisión consolidada y que aseguren que las relaciones con dichos entes se fundamenten en principios de reciprocidad y confidencialidad y se ciñan a estrictos fines de la supervisión bancaria.

Basado en este plan, con miras a consolidar cada vez más a Panamá como Centro Bancario para las Américas, se implementa un esquema actualizado para la evaluación y medición adecuada y oportuna de la situación de las entidades y grupos bancarios, que busca fortalecer el sistema de supervisión bancaria con énfasis en la evaluación de la calidad del gobierno corporativo y de la gestión de riesgos, para los efectos de conocer cuál es su perfil de riesgos y adoptar las mejores estrategias de supervisión.

Para tal fin, se adoptó la utilización del Manual Único de Supervisión Basada

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