VALIDACION DE EXPERTOS
danikesarTarea6 de Marzo de 2021
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Anexo A. Cuestionario dirigido a los Auditores
Estimado(a) Auditor (a):
El presente instrumento, ha sido diseñado para recabar información sobre el diagnóstico de la ejecución de la auditoría en la organización pública C.N.A. de Seguros La Previsora. En consecuencia, es necesaria la objetividad al responder los enunciados para lograr el mayor valor de la información a recolectar, esta será tratada con la más absoluta confidencialidad por lo que no amerita que escriba su nombre, ya que sólo presentarán datos cuantitativos y descriptivos de la realidad investigada.
INSTRUCCIONES
- Lea cuidadosamente cada una de las preguntas que a continuación se le presentan.
- Marque con una (X), la respuesta que considere sea la más acorde a la pregunta formulada.
- Las preguntas del cuestionario serán individuales y confidenciales.
- Sea objetivo en su respuesta.
- No responda dos veces en una misma pregunta, su respuesta deberá ser solo una, de las alternativas presentadas.
- Revise una vez terminado su cuestionario, antes de entregarlo.
- Evite cualquier comentario posterior.
Gracias por su colaboración.
I Parte: Datos personales
La siguiente información se requiere para poder realizar análisis estadísticos. Estos datos nos permitirán establecer comparaciones entre los diferentes grupos de trabajadores pertenecientes a la Unidad de Auditoría Interna. |
Las respuestas son confidenciales
Edad | ||
25-31 años | ____ | |
32-38 años | ____ | |
39-45 años | ____ | |
+ 45 años | ____ | |
Sexo | Masculino | ____ |
Femenino | ____ | |
Estado Civil | Soltero | ____ |
Casado | ____ | |
Viudo | ____ | |
Separado/Divorciado | ____ | |
Estudios Realizados | ||
Técnico | ____ | |
Universitaria (Pregrado) | ____ | |
Universitaria (Postgrado) | ____ | |
No contesta | ____ | |
¿Cuánto tiempo lleva trabajando en la Unidad de Auditoría Interna? | ||
Menos de un año | ____ | |
0 - 5 años | ____ | |
6 -10 años | ____ | |
11 – 15 años | ____ | |
Más de 16 años |
II Parte: Preguntas.
1. ¿Realiza la Unidad de Auditoría Interna un Plan Anual de Auditorías?
Si ____ No____
2. A su criterio, ¿se van estableciendo las auditorías a medida que va transcurriendo el año?
Sí ____ No____
3. Considera usted, que en la planificación anual de auditorías, se determinan: (marque los ítems):
a. Oportunidades que pueden aprovecharse | Si | NO |
b. Amenazas que hay que enfrentar | ||
c. Debilidades que pueden dificultar la auditoría | ||
d. Fortalezas que apoyan la ejecución de la auditoría |
4. ¿Se establece anualmente en el plan general de auditoría?
a. Objetivo General | SI | NO |
b. Tipo de Auditoría | ||
c. Alcance | ||
d. Equipo de Trabajo | ||
e. Recursos Financieros | ||
f. Recursos Materiales |
5. ¿Este plan de auditoría anual es presentado al Órgano Rector del Sistema Nacional de Control Fiscal (Contraloría General de la República) y a la Superintendencia Nacional de Auditoría Interna (SUNAI)?
Si ____ No____
6. ¿Posee la Unidad de Auditoría un Archivo Permanente?
Si ____ No___
7. Si posee archivo permanente, ¿se toma en consideración dicha información al momento de planificar la auditoría?
Si ____ No___
8. A su consideración, indique las fases de auditoría llevadas a cabo por la Unidad de Auditoría Interna:
a. Fase I: Planificación | SI | NO |
b. Fase II: Ejecución | ||
c. Fase III: Presentación de Resultados | ||
d. Fase IV: Seguimiento |
9. ¿Considera usted que se improvisa en la ejecución de las auditorías?
Si ____ No____
10. Según su apreciación, ¿se realiza en la unidad de auditoría, una planificación sistemática de las auditorías?
Si ____ No____
11. Indique, ¿Cuáles de los siguientes ítems son considerados a la hora de realizar la planificación de una actuación fiscal?
a. Equipo de trabajo | SI | NO |
b. Objetivos específicos | ||
c. Alcance de la auditoría | ||
d. Conocimiento general del área a evaluar | ||
e. Evaluación preliminar del objeto a evaluar y selección de áreas críticas. | ||
f. Evaluación de riesgo | ||
g. Muestra de auditoría | ||
h. Programa de Auditoría |
12. ¿En la Unidad de Auditoría Interna, ¿se determina el tiempo estimado, en que se va a ejecutar cada auditoría?
Si ____ No____
13. Si la respuesta anterior es positiva, ¿se cumplen con dichas estimaciones?
Si ____ No____
14. Se considera en la auditoría: (Marque los ítems que considere):
a. Denuncias del departamento o área funcional | SI | NO |
b. Resultados de auditorías anteriores | ||
c. Áreas críticas del departamento o área funcional | ||
d. Dimensión del departamento o área a auditar |
15. Según su perspectiva, ¿Se evalúa y/o supervisa continuamente el desarrollo de la auditoría?
Si ____ No___
16. De acuerdo a su experiencia, ¿cuáles de estos criterios forma parte del programa de trabajo, en la Unidad de Auditoría Interna?
a. Identificación del objeto a evaluar | SI | NO |
b. Tipo de auditoría. | ||
c. Origen de la auditoría. | ||
d. Objetivo general y específicos. | ||
e. Alcance. | ||
f. Enfoque de la auditoría. | ||
g. Métodos, procedimientos, técnicas y las actividades. | ||
h. Producto esperado de cada fase de auditoría y plazo estimado para realizarla. | ||
| ||
j. Niveles de aprobación. |
Anexo B. Juicio de Experto sobre el Cuestionario
Con base en los siguientes Objetivos de Investigación:
Objetivo General
Proponer el desarrollo de la fase de planificación en la auditoría de Estado, para la Unidad de Auditoría Interna de la C.N.A. de Seguros La Previsora.
Objetivos Específicos
Diagnosticar la ejecución de la fase de planificación en el desarrollo de las actuaciones fiscales, de la Unidad de Auditoría Interna, de la C.N.A. de Seguros La Previsora.
Describir los lineamientos generales que deben seguirse para la realización de una auditoría de Estado.
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