COSTOS Y PRESUPUESTOS Empresa : MANGOÓ S.A.C

COSTOS Y PRESUPUESTOS

Empresa : MANGOÓ S.A.C

Producto o servicio : Pulpa de mango.

Marca : MANGOÓ

Integrantes :

 Edwin Gerardo Sánchez.

 Cesar Gamarra Chipa.

 Lourdes Samané Benavides.

 Luis E. Vargas Portocarrero.

Sección : 221

Ciclo : II

Turno : Noche

Profesor : CARLOS MATEO VILLA

2014 - I

AGRADECIMIENTOS

Expresamos nuestra gratitud:

A los profesores de ADEX, por compartir sus conocimientos y experiencias ya que gracias a ellos, nosotros como individuos crecemos en lo personal y profesionalmente.

A nuestro Asesor Carlos Mateo Villa, por su dedicación, acertadas sugerencias y la confianza transmitida, que fueron factores claves para la obtención de este trabajo.

RESUMEN EJECUTIVO

MANGOÓ SAC. Se constituye como una empresa jurídica de tipo sociedad anónima cerrada, dedicada a la comercialización de mango preparado o conservado.

Nuestro producto es pulpa de mango.

Trabajamos con una zona de producción de mango en el departamento de Piura.

El mango es consumido a nivel nacional e internacional, pero en esta ocasión nos vamos a basar específicamente en el mercado nacional, como pulpa congelada.

Estamos optando como mercado principal, las tiendas mayoristas de MAKRO, dando esta empresa las ventajas de comercializar nuestros productos al por mayor y menor

Estos derivados agroindustriales pueden ser utilizados como bases para helados, refrescos, alimentos infantiles, repostería y dulcería. En general, en el caso de la pulpa concentrada y congelada pueden ser utilizadas en forma directo o como adorno de repostería.

Un aspecto muy importante es la calidad nutricional del producto, ya que es un producto natural, saludable y exótico. Estas características son beneficiosas para nuestro producto.

ÍNDICE GENERAL

1. DESCRIPCIÓN GENERAL DEL NEGOCIO 3

1.1 Justificación de la Idea de Negocio 3

1.2 Descripción del Negocio y aspectos estratégicos: Misión y Visión 4

Misión 4

Visión 4

1.3 Producto Bien y/o Servicio: Definición y beneficios. 5

1.4 Ventaja Competitiva con otro producto 6

2. Análisis Estratégico, Estudio del Mercado y Plan de Marketing 8

2.1. Análisis del sector y de la competencia 8

2.1.1 Identificación de la competencia 9

2.1.2 Análisis FODA 10

2.1.3. Análisis del Mercado (estudio de mercado) Objetivo. (Micro y macro ) 11

2.1.4 Sondeo de Mercado 21

2.1.5 Segmentación de mercado, criterios para la segmentación del mercado 27

2.1.6. Características y comportamiento del cliente objetivo 33

2.1.7. Marketing Mix: Producto, Precio, Plaza, Promoción 34

3. Aspectos técnicos de Producción del bien o servicio 37

3.1 Descripción del producto y especificaciones técnicas 37

3.1.1 Características (contenido y composición nutricional) y presentación 41

3.1.2. Requerimientos directos e indirectos para producir un lote 42

3.2 Diagrama de flujo y descripción del proceso productivo. 44

4. Organización del Negocio. 45

4.1. Aspectos legales. 45

4.2 Requisitos para el funcionamiento del negocio y estimado de costos con su sustento documentario 56

4.3 Obligaciones tributarias (Régimen tributario) y laborales ( Régimen general laboral o Ley de MYPE) 72

4.4 Estructura Organizacional (Organigrama) 79

5. Aspectos Económicos y Financieros 80

5.1 Estructura de la Inversión en activo fijo 80

5.2 Cuadro de proyección de ventas en función a un año según estudio de Mercado 81

5.3 Cuadro de proyección del costo del producto detallado en materia prima en función a un año 82

5.4 Cuadro de proyección de compras de materias primas y servicios de tercerización en función a un año 83

5.5 Cuadro de proyecciones de gastos de personal a un año y sus beneficios sociales según régimen laboral 84

5.6 Cuadro de proyecciones de adquisiciones de bienes y servicios a un año 86

5.7 Cuadro de proyecciones de gastos de ventas a un año 88

5.8 Cuadro de determinación del costo total y unitario mensual 89

5.9 Determinación del punto de equilibrio mensual y su comprobación 91

5.10 Presupuestos operativos 94

5.11 Presupuestos Financieros 95

6. ANEXOS: 100

1. DESCRIPCIÓN GENERAL DEL NEGOCIO

1.1 Justificación de la Idea de Negocio

1.2 Nuestra idea de negocio

Nuestra idea de negocio se basa en la producción y comercialización de pulpa de mango. Por lo cual nuestra propuesta es llevar al mercado productos que permitan una vida sana y equilibrada consumiendo productos naturales.

Por el acelerado ritmo de vida que demanda el mundo laboral, las personas consumen productos que contienen demasiados elementos químicos, por lo que hoy en día sufren de enfermedades por consecuencia de este mal hábito.

Este proyecto también se justifica por el hecho de que Piura es una zona con gran capacidad de cultivo de frutales, debido a sus condiciones climáticas. Por lo cual poseemos gran facilidad para la adquisición de materia prima, darle un valor agregado y comercializar.

Así mismo, nosotros vemos una gran oportunidad de negocio ya que Piura es una zona productora de la materia prima la cual es esencial para llevar a cabo el proyecto (pulpa de mango).

Esto también tiene una importancia social ya que estamos planteando que el proyecto se desarrollará en Piura para lo cual será necesario personal, el mismo que será beneficiado al implementar el proyecto. A esto se suma que este producto no solo se consume en temporada como fruta fresca o en jugos de néctar fuera de ella. Porque nuestro producto se puede consumir en jugos, compotas, postres, helados, tortas, etcétera. Esto es parte de las oportunidades por la cual disponemos y es una razón por la que decidimos trabajar el mango de Piura.

Descripción del Negocio y aspectos estratégicos: Misión y Visión

• Descripción del Negocio

MANGOÓ SAC, es una empresa dedicada al desarrollo de productos y soluciones alimenticias para consumo final y también como ingredientes en el sector de restaurantes, hoteles y empresas de catering, deseamos lograr el prestigio de nuestra empresa y el posicionamiento de nuestra marca MANGOÓ, gracias a la calidad y a la formulación de alimentos con sabor casero, y nuestro servicio personalizado, la calidad de nuestros productos aseguran el desarrollo de nuestros clientes, proveedores, colaboradores y de nuestra empresa, asimismo el desafío de la innovación permanente para la satisfacción de nuestros clientes, es un medio para la consecución de los objetivos planteados.

La empresa nace con la finalidad de desarrollar una idea innovadora, estel producto está elaborado con la más alta calidad, ya que es muy agradable y muy sencillo de preparar además podemos utilizar y aprovechar recursos naturales que son oriundos de nuestro país.

• Misión

Somos MANGOÓ SAC. Una empresa dedicada a la Producción y comercialización de pulpa de mango de alta calidad para atender los mercados locales, a través de la aplicación de buenas prácticas agrícolas y mejoras técnicas que aumente la competitividad en el sector, generando condiciones para un desarrollo económico en armonía con la preservación del medio ambiente. Así poder satisfacer de manera confiable las necesidades alimenticias de nuestros clientes, en presentaciones y formatos adecuados a sus necesidades, desarrollando nuestra empresa en un ambiente de permanente innovación. Nuestro producto será destinado a niños jóvenes y adultos ya que es un producto sano y natural.

• Visión

Llegar a ser una empresa con importante presencia en el mercado, con extencion al país, ofreciendo productos competitivos de gran calidad, confiabilidad y brindar un servicio óptimo, basados en una gestión ética y eficiente que asegure la sostenibilidad de nuestro negocio a un largo plazo.

1.3 Producto Bien: Definición y beneficios.

• DEFINICIÓN DEL PRODUCTO:

Pulpa obtenida a partir de mangos frescos sanos, pelados y sin semilla, exenta de aromatizantes y colorantes artificiales. Envasada en envase flexible, es luego sometida a un proceso de congelación a -20ºC.

Durante el proceso se mantienen estrictos controles sanitarios. Tiene una vida útil de 2 años sin cambios en sus características organolépticas (aroma, color y sabor) manteniendo el producto en congelación (-18ºC)

Envase: Polietileno | Formato: 1KG. | Embalaje: Caja cartón 10KG.

• DESCRIPCION DEL PRODUCTO (Mango):

El mango es un producto que a nivel mundial, juega un importante papel económico y social para diversas naciones, fundamentalmente países en desarrollo. Es

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