PROYECTO: “Adquisición de bienes: adquisición de camion 4x2 con caja compactadora de 15 M3”
Enviado por bryan oxsa • 28 de Mayo de 2023 • Documentos de Investigación • 1.706 Palabras (7 Páginas) • 33 Visitas
SÍNTESIS GERENCIAL DEL INFORME Nº 003-2013-2-0070 ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL[pic 1][pic 2]
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CONTRALORÍA
GENERAL DE LA REPÚBLICA
ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
PLAN DE AUDITORÍA
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAYLLA
PLAZA PRINCIPAL DE SAYLLA SN (CUSCO-CUSCO-SAYLLA)
PROYECTO: “ADQUISICIÓN DE CAMION 4X2 CON CAJA COMPACTADORA DE 15 M3”
PERÍODO: 23 DE AGOSTO DE 2021 AL 24 DE SEPTIEMBRE DE 2021
CUSCO – PERÚ
2023
“Decenio de la Igualdad de Oportunidades para Mujeres y Hombres”
“Año de la Unidad la Paz y el Desarrollo”
PLAN DE AUDITORÍA
PROYECTO: “ADQUISICIÓN DE BIENES: ADQUISICIÓN DE CAMION 4X2 CON CAJA COMPACTADORA DE 15 M3”
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ÍNDICE
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DENOMINACIÓN N° Pág.
- ORIGEN
- INFORMACIÓN DE LA ENTIDAD O DEPENDENCIA
- DENOMINACIÓN DEL PROCESO SIGNIFICATIVO O LÍNEA DE AUDITORÍA
- ALCANCE
- OBJETIVOS
- PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA
- RIESGO INHERENTE
- PLAZO DE LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO Y CRONOGRAMA
- CRITERIOS DE AUDITORÍA
- MATERIALIDAD
- INFORMACIÓN ADMINISTRATIVA
11.1. Comisión Auditora
11.2 Costos directos estimados
- DOCUMENTO A EMITIR
PLAN DE AUDITORÍA
AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAYLLA
PLAZA PRINCIPAL DE SAYLLA SN (CUSCO-CUSCO-SAYLLA)
PROYECTO: “ADQUISICIÓN DE BIENES: ADQUISICIÓN DE CAMION 4X2 CON CAJA COMPACTADORA DE 15 M3”
- ORIGEN
La Auditoría de Cumplimiento a cargo del Órgano de Control Institucional, es un servicio de control programado en el Plan Operativo 2023 del órgano desconcentrado de la Contraloría General de la República, registrado en el Sistema de Control Gubernamental – SCG.
Esta modalidad del servicio de control posterior se realiza en el marco de lo dispuesto en Ley
N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República, y modificatorias, y la Directiva N° 001-2023-CG/NORM “Auditoría de Cumplimiento”, aprobada por Resolución de Contraloría N° 001-2023-CG de 07 de enero de 2022.
- INFORMACIÓN DE LA ENTIDAD O DEPENDENCIA
Entidad/Dependencia: Municipalidad Distrital de Saylla SN(CUSCO-CUSCO-SAYLLA)
Sector: No Aplica.
Nivel de Gobierno: Local.
- DENOMINACIÓN DEL PROCESO SIGNIFICATIVO O LÍNEA DE AUDITORÍA
Proyecto: “Adquisición De Camión 4x2 Con Caja Compactadora De 15 M3”.
- ALCANCE
La auditoría de cumplimiento comprende el período de 23 de agosto de 2021 al 24 de setiembre de 2021, ejecución del Proyecto: “Adquisición De Camión 4x2 Con Caja Compactadora De 15 M3- Saylla - Cusco”, ubicado en el distrito de Saylla, provincia de Cusco y Región Cusco.
- OBJETIVOS
Objetivo general
Determinar si la ejecución del Proyecto: “Adquisición De Camión 4x2 Con Caja Compactadora De 15 M3- Saylla - Cusco”, se ha ejecutado conforme al marco normativo aplicable.
Determinar si las contrataciones de bienes y servicios para la ejecución del Proyecto: “Adquisición De Camión 4x2 Con Caja Compactadora De 15 M3- Saylla - Cusco”, se ha ejecutado conforme al marco normativo aplicable.
Objetivos específicos
Determinar si la elaboración del expediente técnico, se realizó conforme a lo dispuesto en la normativa aplicable.
Determinar si la ejecución del Proyecto: “Adquisición De Camión 4x2 Con Caja Compactadora De 15 M3- Saylla - Cusco”, se ha ejecutado conforme al marco normativo aplicable.
Determinar si las contrataciones de bienes y servicios para la ejecución del Proyecto: “Adquisición De Camión 4x2 Con Caja Compactadora De 15 M3- Saylla - Cusco”, se ha ejecutado conforme al marco normativo aplicable.
- PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA
Los procedimientos que se aplicarán para el cumplimiento de los objetivos de la Auditoría de Cumplimiento se detallan a continuación:
Cuadro n.º 1
Procedimientos
OBJETIVOS / PROCEDIMIENTOS | Responsable (*) |
Objetivo específico n.° 1 Determinar si la elaboración del expediente técnico, se realizó conforme a lo dispuesto en la normativa aplicable. | CEGM |
Procedimientos: | |
1. Verifique si el expediente técnico ha sido elaborado sobre la base del estudio de preinversión declarado viable. | |
2. Evalúe los aspectos de fondo y forma del expediente técnico, y compruebe si este cumple con el marco normativo. 3. Circularice a los ingenieros proyectistas consignados en cada uno de los expedientes técnicos analizados, solicitando la confirmación del trabajo realizado, acreditando su participación y aporte técnico en la elaboración del proyecto de expediente, además de sustentar su relación contractual con la entidad y el cobro de la contraprestación efectuada. | |
Objetivo específico n.° 2 Determinar si la ejecución del Proyecto: " Adquisición De Camión 4x2 Con Caja Compactadora De 15 M3- Saylla - Cusco ", se ha ejecutado conforme al marco normativo aplicable. | |
Procedimientos: 4. Compruebe si las partidas del Proyecto, se ejecutaron conforme al expediente técnico aprobado; y modificatorias al expediente técnico. 5. Compruebe que la entidad haya cumplido con las condiciones estipuladas en la normativa para el inicio de la ejecución de la obra y con ello definir la fecha real de inicio de obra. 6. Verifique en forma selectiva los controles de calidad efectuados durante la Ejecución de la obra. 7. Verifique selectivamente el cumplimiento del proceso constructivo, realizando una inspección de obra y elaborando el acta e informe. | |
Objetivo específico n.° 3 Determinar si las contrataciones de bienes y servicios para la ejecución del Proyecto: " Adquisición De Camión 4x2 Con Caja Compactadora De 15 M3- Saylla - Cusco “, se ha ejecutado conforme al marco normativo aplicable. | |
Procedimientos: 7. Compruebe si los bienes contratados para la ejecución de las partidas del proyecto, se ejecutaron conforme a las condiciones contractuales y especificaciones técnicas. 8. Compruebe si los servicios contratados para la ejecución de las partidas del proyecto, se ejecutaron conforme a las condiciones contractuales y términos de referencia. 9. Revise los comprobantes de pago y verifique si estos documentos cuentan con los actuados conforme a la normativa aplicable. | |
(*) Responsable del desarrollo del procedimiento (consignar iniciales de los nombres y apellidos completos con letra mayúscula) Elaborado por: Comisión Auditora a cargo de la Auditoría de Cumplimiento. |
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