Auditoria No Se Que

I.1.3 LIMITACIONES

Durante la ejecución de la Auditoria se presentaron situaciones que originaron atraso en la consecución de los objetivos planteados en el plan de dicha Auditoria, las cuales se presentan a continuación: Parte de la información o documentación solicitada verbalmente no era presentada oportunamente ya que la misma requería ser por escrito, según manifestación por parte de la Administración de la Institución, y otra parte de la misma nunca fue entregada en su totalidad, lo cual incurre con lo establecido en el Artículo 91 numeral 24 de la Contraloría General de la Republica y del Sistema Nacional de control fiscal y del Artículo 3 y 4 de la Ordenanza sobre la Contraloría Municipal.

I.1.4 OBJETIVOS

Conocimiento y análisis de la estructura organizativa y funcional del Departamento de Mantenimiento Vial del Instituto Municipal de Transito y Transporte Público Urbano de Pasajeros del Municipio Carirubana (IMTT) a objeto de:

- Evaluar el Control Interno del Departamento de Mantenimiento Vial del Instituto Municipal de Transito y Transporte Público Urbano de Pasajeros del Municipio Carirubana (IMTT) con la finalidad de verificar el cumplimiento de Normas Generales del Control Interno.

- Evaluar los Procedimientos Administrativos del Departamento de Mantenimiento Vial del Instituto Municipal de Transito y Transporte Público Urbano de Pasajeros del Municipio Carirubana (IMTT) con la finalidad de verificar el cumplimiento de Normas y Políticas Generales en cuanto a: Reclutamiento y Selección, Capacitación y Adiestramiento, Sueldos y Salarios, Archivo de Personal, Análisis y Descripción de Cargos y Sistema de Información.

I.1.5 ENFOQUE DE LA AUDITORIA

La presente actuación se abordó desde el punto de vista de control posterior, tomando en consideración, la normativa legal y reglamentaria que se detalla a continuación:

- Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y Sistema Nacional de Control fiscal.

- Ley Orgánica de Hacienda del estado Falcón.

- Ley de Contraloría del Estado Falcón.

- Ley de Estatuto de la Función Pública.

- Ley Orgánica de Procedimientos Administrativos.

- Ley de Seguros Social.

- Normas Generales de Control interno prescritas por la Contraloría General de la República publicada en Gaceta Oficial Nº 36229 de fecha 17/06/97.

- Contrato Colectivo.

- Reglamento de la Ley de Carrera Administrativa.

- Plan único de Cuentas.

I.1.6 METODOS Y PROCEDIMIENTOS

La actuación Fiscal se realizó de acuerdo a las Normas Generales de auditoria del Municipio y Normas de Auditoria de General Aceptación, así mismo se aplicaron las técnicas de auditoria las cuales se indican a continuación: Técnicas Verbales (Indagación y Cuestionario), Técnicas Oculares (Observación, Confrontación, Revisión y Rastreo), Técnicas Documentales (Cálculo, Comprobación, Análisis y Confirmación).

El procedimiento que se aplicó fue el siguiente: se efectuó la evaluación del Control Interno mediante la aplicación de un cuestionario y entrevista al personal directivo y administrativo responsable de la ejecución de las actividades tanto operativas como administrativas, se analizó las normas y procedimientos legales en relación al: Reclutamiento y Selección, Capacitación y Adiestramiento, Sueldos y Salarios, Archivo de Personal, Análisis y Descripción de Cargos y Sistema de Información en el Primer Trimestre del año 2004.

I.1.7 CRITERIOS PARA SELECCIONAR LA MUESTRA

Se consideró una muestra total ya que el departamento está integrado por doce personas.

CAPITULO II

II.1 CARACTERISTICA GENERAL DEL ENTE EVALUADO

II.1.1 ANTECEDENTES

Se crea el Instituto Municipal de tránsito y Transporte Público Urbano de Pasajeros del Municipio Carirubana del estado Falcón, con personalidad jurídica y patrimonio propio distinto e independiente del Fisco Municipal.

El Instituto Municipal de Tránsito y Transporte Público Urbano de Pasajeros del Municipio Carirubana, tiene por objeto la planificación, organización, gestión, administración y control, de las actividades que en materia de transporte público urbano de pasajeros, tránsito y circulación urbana y mantenimiento vial, competen al Municipio Carirubana, de conformidad con lo dispuesto en la Constitución de la República de Venezuela, la Ley Orgánica de Régimen Municipal, la Ley de tránsito Terrestre y su reglamento, las Ordenanzas sobre Transporte Público y Urbano de Pasajeros; Tránsito y Circulación Urbana y la presente Ordenanza.

Para el ejercicio de las competencias delegadas en el Artículo 3 de la Ordenanza de Creación del IMTT, el mismo tendrá los siguientes objetivos:

- Prestar bajo cualquiera de las modalidades establecida en esta Ordenanza, el servicio público urbano de pasajeros en la jurisdicción del Municipio Carirubana.

- Definir las políticas de financiamiento del sistema de tránsito y circulación de vehículos y peatones en las vías urbanas del Municipio Carirubana.

- Inspeccionar y fiscalizar la prestación del servicio público urbano de pasajeros, y cualquier otro servicio relacionado con el mismo.

- Establecer las políticas para la creación y el funcionamiento del cuerpo de política de tránsito y circulación que se encargará de la supervisión, control y vigilancia del cumplimiento del ordenamiento jurídico en materia de tránsito y circulación vehicular y peatonal del Municipio.

- Definir y establecer las rutas del transporte colectivo.

- Formular proyectos de tarifas para las distintas modalidades del servicio de transporte público urbano.

- Organizar, administrar y ejecutar los servicios conexos con el tránsito y el transporte colectivo y la conservación de las vías urbanas.

El

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