Banco de preguntas de examen de derecho

BANCO DE PREGUNTAS PRIMER EXAMEN 1 DERECHO TRIBUTARIO

1. Explique en sus propios términos y  a través de un ejemplo en cada caso, cada uno de los principios contenidos en  la disposición constitucional que dice: El régimen tributario se regirá por los principios de legalidad, generalidad, igualdad, proporcionalidad e irretroactividad
2. Explique en sus propios términos y a través de un ejemplo la disposición constitucional que dice: Sólo al Presidente de la República corresponde dictar los reglamentos para la aplicación de las leyes tributarias
3. Explique a qué se refiere y proponga un ejemplo relativo a la disposición constitucional de derecho Tributario que dice: Comprende las funciones de determinación y recaudación de los tributos así como las reclamaciones y absolución de las consultas tributarias.
4. En un cuadro de relaciones establezca la definición, dos diferencias, y un ejemplo de:

1. Tributos
2. Impuestos

1. En un cuadro de relaciones establezca la definición, dos diferencias, y un ejemplo de:

1. Impuestos
2. Tasas

1. En un cuadro de relaciones establezca la definición, dos diferencias, y un ejemplo de:

1. Tributos
2. Impuestos
3. Tasas
4. Contribuciones especiales o de mejora

1. Destaque en cuatro  ideas la importancia y validez  de las disposiciones constitucionales del Derecho Tributario.
2. Determine dos propósitos por los cuales es necesaria la legislación tributaria en una sociedad como la nuestra.
3. Explique: ¿Por qué razones (dos) la potestad reglamentaria le corresponde al ejecutivo en cuanto a la reglamentación de leyes tributarias?
4. Proponga un ejemplo de cada  caso,  en los que la potestad reglamentaria en materia tributaria no le corresponde únicamente al ejecutivo.
5. Determine los caracteres principales de la obligación tributaria
6. Indique y explique los caracteres y un ejemplo de cada uno de los elementos de la obligación tributaria.
7. Mediante dos ejemplos explique que es el hecho generador.
8. Explique con un ejemplo breve,  cuál es el hecho generador del Impuesto a la Renta
9. Explique con un ejemplo breve, cuál es el hecho generador del pago del impuesto predial (Pago a los municipios)
10. Proponga un ejemplo de cada caso en que la obligación tributaria es exigible
11. Construya un cuadro de relaciones, que establezca dos semejanzas y dos diferencias entre:

1. Sujeto activo
2. Sujeto pasivo
3. Contribuyente
4. Responsable, de la obligación tributaria, puede seguir el modelo siguiente:

1. Proponga una caso de pago de impuesto en el que pueda usted establecer quién es:

1. Sujeto activo
2. Sujeto pasivo
3. Contribuyente
4. Responsable, de la obligación tributaria

1. El Dr. Hugo Redín ha trabajado en la ESPE y  Colegio Benalcázar durante el todo el año 2008, ganando un total de 18.765 dólares, debe cancelar 764 dólares por impuesto a la renta. En el colegio la colectora le ha descontado 45 dólares mensuales por anticipo de impuesto a la renta. En el caso propuesto establezca quién es:

1. Sujeto activo
2. Sujeto pasivo
3. Contribuyente
4. Responsable de la obligación tributaria

1. El Dr. Hugo Redín ha trabajado en la ESPE y  Colegio Benalcázar durante el todo el año 2008, ganando un total de 20.765 dólares, debe cancelar 864 dólares por impuesto a la renta. En el colegio la colectora le ha descontado 50 dólares mensuales por anticipo de impuesto a la renta. En el caso propuesto establezca quién es:

1. Sujeto activo
2. Sujeto pasivo
3. Agente de retención

1. Establezca dos ejemplos claros en que se evidencien las diferencias  entre agentes de retención y agentes de percepción
2. De su razonamiento y de la lectura correspondiente en el Código, determine dos razones por las cuales el Código Tributario establece la supremacía de las leyes tributarias
3. Explique por qué la facultad de: establecer, modificar o extinguir tributos, debe ser exclusiva del Estado. (dos razones)
4. En el caso de personas minusválidas explique como se aplican los principios de igualdad y generalidad del Régimen Tributario
5. Que son las exenciones, explique por qué son necesarias.
6. Proponga sendos (uno por cada una) ejemplos de dos exenciones que no estén contempladas en el Código Tributario y explíquelas.
7. Determine un ejemplo de  las exenciones  generales, y luego explique por qué debe darse las mismas
8. Proponga un ejemplo claro de cada uno de los modos de extinción de las obligaciones tributarias
9. Explique con un ejemplo claro, en que se determinen fechas,  qué es la prescripción, como actúa en cuanto a las obligaciones tributarias.
10. Determine dos diferencias entre prescripción y caducidad en el Régimen Tributario
11. Con un ejemplo en cada caso diferencie la caducidad y la prescripción, Determine fechas que hagan clara la explicación del caso.
12. Proponga un ejemplo por cada una de las facultades de la administración tributaria
13. Aplicando los principios fundamentales que rigen el Derecho Tributario,  determine en el siguiente caso, cómo se da la igualdad, la proporcionalidad  y la generalidad del derecho Tributario.

CASO 1. Los ancianos gozan de acuerdo con la Constitución Política del Ecuador (art. 54) de un tratamiento especial tributario.

1. Aplicando los principios fundamentales que rigen el Derecho Tributario,  determine en el siguiente caso, cómo se da la igualdad, la proporcionalidad  y la generalidad del derecho Tributario.

Caso 2.  Las personas discapacitadas de conformidad con el art. 53 de la Constitución Política del Ecuador  “tendrán tratamiento preferente en la obtención de créditos, exenciones y rebajas tributarias, de conformidad con la ley.”

1. Aplicando los principios fundamentales que rigen el Derecho Tributario,  determine en el siguiente caso, cómo se da la igualdad, la proporcionalidad  y la generalidad del derecho Tributario.

Caso 3. Según el art. 89 de la Constitución Política del Estado, quienes realizan donaciones a favor de la educación, serán beneficiarios de deducción tributaria.

1. Concrete en dos razones básicas el  porqué es importante la existencia de una legislación Tributaria en una sociedad como nuestro país el Ecuador.
2. “El ordenamiento tributario se basará en la capacidad económica de los contribuyentes y se regirá por los principios de igualdad y generalidad.” Exprese en dos ideas su opinión fundamentada de por qué debe ser así.
3. ¿Qué es una obligación tributaria? Analiza sus elementos, propón dos ejemplo
4. El art. 157 de la Constitución Política del Ecuador la Comisión de Legislación y Codificación no puede tratar proyectos de Legislación Tributaria. Lea el texto y explique dos razones para que surta efecto  este principio.
5. Explique razonadamente por  qué en una consulta popular  no sería procedente ni legal que se sometan a criterio del pueblo asuntos tributarios.
6. Hugo Redín Benítez, ha trabajado en la ESPE durante seis meses, prestando sus servicios profesionales como docente, y habiendo ganado trescientos dólares mensuales contra factura, por servicios profesionales se le descuenta el 8%.

Determine en el caso propuesto: cuál es la obligación tributaria, y los elementos que la componen en el caso propuesto.

1. Hugo Redín Benítez ha consumido según el medidor de luz eléctrica  30 mw, y debe cancelar la cantidad de doce dólares a la Empresa Eléctrica Quito. Determine que clase de tributo está pagando en este caso el señor Redín, explique por qué.
2. En el año de 1995, se produjo la guerra entre Ecuador y Perú, conocida como la Guerra de Paquisha, en ese entonces el Presidente señor Arq. Sixto Durán Ballén, impuso un tributo para solventar gastos de guerra, y se refería a un monto o cantidad de sucres proporcional al precio real que debía cancelarse por tener vehículo y respecto de su precio. Explique qué clase  de tributo es y determine por qué.
3. El señor Hugo Redín Benítez, ha trabajado durante el año 2006, en el Colegio Municipal Experimental Sebastián de Benalcázar, ha percibido un sueldo mensual de quinientos dólares, por lo que se estima ha tenido una renta en dicho año y debe pagar el tributo necesario al Estado. Determine qué tipo de tributo es, la base legal y el por qué de ese pago.
4. Determine si el contenido de juicio es Verdadero (V) o es falso (F); en los dos renglones siguientes analice el por qué de su respuesta. Escriba en qué artículo  sustenta su respuesta.

1. CASAMIENTOS

ENLACE CORRECTAMENTE  las siguientes definiciones con los conceptos correspondientes. CONTESTE EN EL ESPACIO EN BLANCO DE LA IZQUIERDA EL FUNDAEMNTO LEGAL QUE CORRESPONDA.

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