Contabilidad General

TABLA DE CONTENIDO

1. BALANCE INICIAL 3

2. TRANSACCIONES DE LA EMPRESA 6

2.1 TRANSACCION DE LA CONSTITUCION DE LA EMPRESA 6

2.2 ADQUISICIONES DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 6

2.3 COMPRAS DE MERCANCÍA 7

2.4 GASTOS OPERACIONALES 7

3. BALANCE GENERAL FINAL Y ESTADO DE RESULTADOS 8

4. NORMAS NIC / NIIF 10

5. BIBLIOGRAFIA 70

PROYECTO GRUPAL ETAPA 2

1. Conforme el balance inicial de acuerdo al contenido en el acta de constitución en la conformación del capital.

El Balance inicial estará basado en la siguiente acta de constitución:

REUNIÓN DE ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA

ACTA No. 001

CONSTITUCIÓN DE LA SOCIEDAD BRIDGE PLUG OILFIELD COLOMBIA LTDA

En la ciudad de BOGOTA, siendo las 10 AM del día 9 DE MAYO DE 2011, en la CALLE 21 No 68 D 60. Previa convocatoria por escrito y con el fin de constituir una SOCIEDAD LIMITADA se reunieron las siguientes personas: Manuel Nieves, Maria Clara Diaz, Alirio Linares, Elizabeth Plata, Duver del Valle, Sara Ramirez y Nubia Linares.

Los asistentes a la reunión acordaron elegir dos (2) personas para dirigir y moderar la asamblea, fueron designados por unanimidad como presidente a la señora NUBIA ADELAIDA LINARES DIAZ y secretario Ad-hoc la señora MARIA CLARA DIAZ URREGO Identificados como aparece al pie de sus firmas, quienes tomaron posesión de sus cargos y quedaron facultados para adelantar los trámites correspondientes a la obtención de la Personería Jurídica.

Acto seguido, el presidente sometió a consideración de la asamblea el siguiente orden del día, el cual fue puesto a consideración y aprobado.

1. Llamada a lista verificación del Quórum

2. Constitución de la SOCIEDAD BRIDGE PLUG OILFIELD COLOMBIA LIMITADA

3. Adopción del nombre y sede

4. Conformación del capital

5. Proposiciones y varios

La señora MARIA CLARA DIAZ URREGO, somete a consideración el orden del día y es aprobado por unanimidad. Seguidamente se llevo a cabo el desarrollo del día.

1. Llamada a lista verificación del Quórum.

El secretario procedió a confirmar la asistencia, comprobando la asistencia de las personas relacionadas inicialmente en esta acta, quienes constituyen Quórum para sesionar y en adelante se consideran miembros gestores.

2. Constitución de la SOCIEDAD BRIDGE PLUG OILFIELD COLOMBIA LIMITADA

El señor MANUEL ENRIQUE NIEVES PLATA, solicita la palabra para dar ejecución al siguiente punto del orden del día y manifiesta que el motivo de la reunión es el de Crear una SOCIEDAD BRIDGE PLUG OILFIELD COLOMBIA LIMITADA, cuyas funciones serán la compra y venta de empaques permanentes para pozos petroleros, explicó la forma de hacer la organización y los objetivos de la misma, siendo aprobada la constitución de la SOCIEDAD BRIDGE PLUG OILFIELD COLOMBIA LIMITADA por unanimidad de los asistentes.

3. Adopción del nombre y sede.

A continuación, la señora presidente pidió la palabra para proponer el nombre de la SOCIEDAD BRIDGE PLUG OILFIELD COLOMBIA al no presentarse otro nombre la asamblea en pleno aprobó el nombre propuesto, cuya sede estará ubicada en la CALLE 21 No 68 D 60 ZONA INDUSTRIAL DE MONTEVIDEO, teléfonos: 4050498 de la ciudad de BOGOTA.

4. Conformación del Capital

La conformación del capital de BRIDGE PLUG OILFIELD COLOMBIA LTDA, será el descrito a continuación y de ahora en adelante los tomaremos como aportes sociales: la señora CLARA DIAZ URREGO, realiza un aporte para la sociedad de 50 millones de pesos en efectivo. La señora NUBIA ADELAIDA LINARES DIAZ entrega una bodega por un valor comercial de 200 millones de pesos. El señor MANUEL ENRIQUE NIEVES PLATA, aporta una unidad de trabajo de cable eléctrico, la cual tiene un valor comercial de 400 millones de pesos. El señor DUVER JAIR DEL VALLE GARNICA, realiza un aporte en equipos de computo por un valor de 30 millones de pesos y finalmente la señora SARA RAMIREZ LINARES, hace un aporte de 70 millones de pesos en efectivo, con lo cual se cierran los aportes sociales iniciales para la conformación de la sociedad.

5. Proposiciones y varios.

Dentro de las proposiciones en la asamblea de miembros gestores, se presentaron las siguientes:

 Analizar detenidamente el proyecto de estatutos del cual la señora presidente hace entrega de copias para su estudio a cada uno de los miembros gestores.

 Convocar para el día 1 DE JULIO DE 2011, con el objeto de aprobar los estatutos que van a regir la SOCIEDAD BRIDGE PLUG OILFIELD COLOMBIA LIMITADA y elegir los órganos de Administración y control.

 Autorizar al consejo Directivo que resulte electo para gestionar ante la Cámara de Comercio la personería Jurídica.

 Habiéndose agotado el orden del día la señora presidente Ad-hoc, levanto la sesión y cito para el día 1 DE JULIO DE 2011, a las 10 a.m. en este mismo lugar a los miembros de la asamblea.

NUBIA ADELAIDA LINARES DIAZ MARIA CLARA DIAZ URREGO

C.C. 1.013.578.213 C.C. 5.606.513

Presidente. Secretario.

En base a la anterior acta de constitución de BRIDGE PLUG OILFIELD COLOMBIA LIMITADA, ha desarrollado el siguiente balance inicial:

BRIDGE PLUG OILFIELD COLOMBIA LIMITADA BALANCE INICIAL 9 DE MAYO DE 2011

ACTIVOS

Caja 120.000.000

Equipo y maquinaria 400.000.000

Equipo de computación y comunicación 30.000.000

Bodegas 200.000.000

PATRIMONIO

Aportes sociales 750.000.000

2. Transacciones de la empresa BRIDGE PLUG OILFIELD COLOMBIA LTDA.

2.1 Transacción de la constitución de la empresa BRIDGE PLUG OILFIELD COLOMBIA LTDA.

Cuenta Débito Crédito

Caja 120.000.000

Aportes sociales 120.000.000

Cuenta Débito Crédito

Equipo y maquinaria 400.000.000

Aportes sociales 400.000.000

Cuenta Débito Crédito

Equipo de computación y comunicación 30.000.000

Aportes sociales 30.000.000

Cuenta Débito Crédito

Bodegas 200.000.000

Aportes sociales 200.000.000

2.2 Adquisiciones de propiedades. El 20 de mayo Bridge Plug Oilfield Colombia LTDA. Adquiere un terreno a las afueras de Bogotá por un valor de $ 210.000.000, el cual se paga el 30% en efectivo y el saldo con un préstamo bancario.

Cuenta Débito Crédito

Terreno 210.000.000

Caja 63.000.000

Obligaciones financieras 147.000.000

De igual manera, el 8 de junio Bridge Plug Oilfield Colombia LTDA adquiere un equipo de registro eléctrico a crédito por un valor de $ 300.000.000

Cuenta Débito Crédito

Maquinaria y equipo 300.000.000

Cuentas por pagar 300.000.000

2.3 Compra de mercancías, una al contado y una a crédito. El 10 de junio Bridge Plug Oilfield Colombia LTDA compra herramientas manuales por un valor de $ 15.000.000 la cual se paga de contado, y el 15 de junio compra 3 computadores a crédito por un valor de $ 6.000.000

Cuenta Débito Crédito

Mercancías no fabricadas por la empresa 15.000.000

Caja 15.000.000

Cuenta Débito Crédito

Equipo de computación y comunicación 6.000.000

Cuentas por pagar 6.000.000

2.4 Ventas de mercancía una a crédito y otra al contado. El 18 de junio Bridge Plug Oilfield Colombia LTDA vende a Occidental de Colombia, 30 Bridge Plug referencia SJ563 (Tapones) por $ 2.500.000 cada uno, efectuándose el pago de contado con cheque.

Cuenta Débito Crédito

Maquinaria y equipo 75.000.000

Bancos 75.000.000

Así mismo, el 25 de junio Bridge Plug Oilfield Colombia LTDA vende a Petrominerales Colombia Limited 100 Bridge Plug referencia MH 381 (tapones) por un valor de $ 2.200.000 cada uno, efectuándose el pago a crédito para pago a 30 días.

Cuenta Débito Crédito

Maquinaria y equipo 220.000.00

Cuentas por cobrar 220.000.000

2.5 Dos tipos de gastos operacionales. El 1 de julio Bridge Plug Oilfield Colombia tuvo que realizar pago de servicios públicos por un valor de $ 8.000.000, y el 11 de julio renta un equipo de registro eléctrico de su propiedad a Schlumberger (tercero), por un valor de $ 30.000.000, efectuándose el pago a través de un cheque.

Cuenta Débito Crédito

Maquinaria y equipo 30.000.000

Bancos 30.000.000

Cuenta Débito Crédito

Servicios 8.000.000

Caja 8.000.000

3. Balance General final y Estado de Resultados

BRIDGE PLUG OILFIELD COLOMBIA LIMITADA BALANCE GENERAL A DICIEMBRE 31 DE 2011

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