Contabilidad para la Toma de Decisiones

MBA-EJECUTIVO XI

Curso

Contabilidad para la Toma de Decisiones

Trabajo Grupal

Alumnos:

Profesora: María Gamarra Pastor

Lima, 16 de marzo de 2013

1. Elección de Empresa.

2. Ejercicios que comprende el presente trabajo de aplicación son 2010 y 2011

(Se Adjunta Estados Financieros)

3. Describir:

3.1. Constitución de acuerdo a la Ley General de Sociedades

3.2. Actividad Económica

3.3. Valor de Activos y Patrimonio

3.4. Hechos importante del ejercicio 2011 (inversión, financiamiento, u otros que afectaron la situación financiera o la rentabilidad)

4. Análisis Estructural y de tendencias (variaciones significativas y sus causas)

ANALISIS DE ESTADO DE SITUACION

Cuenta 2011 2010 VARIACION %

Activo

Activo Corriente

Efectivo y Equivalentes de efectivo 68,228 66,459 1,769 2.7%

Inversiones Financieras 0 0 0

Activos Financieros al Valor Razonable con cambios en Ganancias y Pérdidas 0 0 0

Activos Financieros Disponibles para la Venta 0 0 0

Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento 0 0 0

Activos por Instrumentos Financieros Derivados 0 0 0

Cuentas por Cobrar Comerciales terceros (neto) 608,348 489,459 118,889 24.3%

Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas 39,271 23,329 15,942 68.3%

Otras Cuentas por Cobrar (neto) 88,407 65,887 22,520 34.2%

Existencias (neto) 1,223,181 940,078 283,103 30.1%

Activos Biológicos 0 0 0

Activos no Corrientes mantenidos para la Venta 0 0 0

Gastos Contratados por Anticipado 17,870 8,928 8,942 100.2%

Otros Activos 0 0 0

Total Activo Corriente 2,045,305 1,594,140 451,165 28.3%

Activo No Corriente

Inversiones Financieras 0 0 0

Activos Financieros Disponibles para la Venta 0 0 0

Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento 0 0 0

Activos por Instrumentos Financieros Derivados 0 0 0

Inversiones al Método de Participación 0 0 0

Otras Inversiones Financieras 0 0 0

Cuentas por Cobrar Comerciales 77,718 92,389 -14,671

Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto) 8,138 8,646 -508 -5.9%

Otras Cuentas por Cobrar 0 0 0

Existencias (neto) 0 0 0

Activos Biológicos 0 0 0

Inversiones Inmobiliarias 0 0 0

Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) 1,103,883 832,041 271,842 32.7%

Activos Intangibles (neto) 0 0 0

Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos 0 0 0

Crédito Mercantil 0 0 0

Otros Activos 123,880 77,528 46,352 59.8%

Total Activo No Corriente 1,313,619 1,010,604 303,015 30.0%

TOTAL ACTIVO 3,358,924 2,604,744 754,180 29.0%

Pasivo y Patrimonio

Pasivo Corriente

Sobregiros Bancarios 0 0 0

Obligaciones Financieras 738,555 580,301 158,254 27.3%

Cuentas por Pagar Comerciales 394,206 304,786 89,420 29.3%

Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas (neto) 2,969 29,590 -26,621 -90.0%

Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes 23,409 5,124 18,285 356.9%

Otras Cuentas por Pagar 416,691 280,815 135,876 48.4%

Provisiones 0 0 0

Pasivos mantenidos para la Venta 0 0 0

Total Pasivo Corriente 1,575,830 1,200,616 375,214 31.3%

Pasivo No Corriente

Obligaciones Financieras 676,632 563,514 113,118 20.1%

Cuentas por Pagar Comerciales 0 0 0

Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas 0 0 0

Pasivo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos 33,551 15,724 17,827 113.4%

Ingresos Diferidos (netos) 7,525 10,875 -3,350

Total Pasivo No Corriente 717,708 590,113 127,595 21.6%

Total Pasivo 2,293,538 1,790,729 502,809 28.1%

Patrimonio Neto

Capital 623,635 530,961 92,674 17.5%

Prima emisión 26,090 0 26,090

Resultados Acumulados 221,324 164,659 56,665 34.4%

Otras reservas de capital 63,692 49,855 13,837

Otras reservas de patrimonio 129,443 66,016 63,427 96.1%

Excedente de Revaluación 0 0 0

Reserva por traslación 1,202 1,524 -322 -21.1%

Diferencias de Conversión 0 0 0

Total Patrimonio Neto 1,065,386 813,015 252,371 31.0%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 3,358,924 2,603,744 755,180 29.0%

ANALISIS DE NIVEL DE ENDEUDAMIENTO Y CALIDAD DE DEUDA

% %

Total Pasivo Corriente 1,575,830 47% 1,200,616 46%

Total Pasivo No Corriente 717,708 21% 590,113 23%

Total Pasivo 2,293,538 68% 1,790,729 69%

Total Patrimonio Neto 1,065,386 32% 813,015 31%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 3,358,924 100% 2,603,744 100%

Análisis Estado de Resultados:

Cuenta 2011 % 2010 % VARIACION %

Ingresos Operacionales

Ventas Netas (ingresos operacionales) 3,826,001 100 2,950,213 100 875,788 29.7%

Otros Ingresos Operacionales

Total de Ingresos Brutos 3,826,001 100 2,950,213 100 875,788 29.7%

Costo de Ventas (Operacionales) 3,021,509 79 2,350,641 80 670,868 28.5%

Otros Costos Operacionales

Total Costos Operacionales 3,021,509 79 2,350,641 80 670,868 28.5%

Utilidad Bruta 804,492 21 599,572 20 204,920 34.2%

Gastos de Ventas 381,922 10 279,629 9 102,293 36.6%

Gastos de Administración 155,122 4 126,935 4 28,187 22.2%

Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos 0 0 0 0 0

Otros Ingresos 8,579 0 2,134 0 6,445 302.0%

Otros Gastos 0 0 0 0 0

Utilidad Operativa EBIT 276,027 7 195,142 7 80,885 41.4%

Ingresos Financieros y Dividendos Recibidos 30,505 1 34,280 1 -3,775 -11.0%

Gastos Financieros 79,687 2 33,407 1 46,280 138.5%

Participación en los Resultados de Partes Relacionadas por el Método de Participación

Deferencia en cambio 47,560 21,714

Ganancia (Pérdida) por Instrumentos Financieros Derivados

Resultado antes de Participaciones y del IR 274,405 7 217,729 7 56,676 26.0%

Participación de los trabajadores 0 0 0 0

Impuesto a la Renta 89,357 2 58,555 2 30,802 52.6%

Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio 185,048 5 159,174 5 25,874 16.3%

5. Identificar las Principales Políticas Contables

(Incluir medidas de valuación para cada uno de los activos)

6. Analizar el Impacto de las Políticas Contables

(Mostrar los montos que afectaron la información financiera)

Variaciones en el activo:

Se puede observa que en las del activo corriente del 2010 al 2011 aumentaron en un 28.3% esto se debe principalmente dos ítems:

AUMENTO PORCENTAJES

Cuentas por Cobrar Comerciales terceros (neto) 118,889 24.3%

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