Cuestionario De Control Interno

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

1.- QUÉ ES EL CONTROL INTERNO?

El control interno es un proceso integral aplicado por la máxima autoridad, la dirección y el personal de cada entidad, que proporciona seguridad razonable para el logro de los objetivos institucionales y la protección de los recursos públicos.

2.- MENCIONE LOS OBJETIVOS DEL CONTROL INTERNO?

Promover la eficiencia, eficacia y economía de las operaciones bajo principios éticos y de transparencia.

Garantizar la confiabilidad, integridad y oportunidad de la información.

Cumplir con las disposiciones legales y la normativa de la entidad para otorgar bienes y servicios públicos de calidad.

Proteger y conservar el patrimonio público contra pérdida, despilfarro, uso indebido, irregularidad o acto ilegal.

3.- LA RENDICIÓN DE CUENTAS DE QUIEN ES OBLIGACIÓN DE RESPONDER, REPORTAR, EXPLICAR Y JUSTIFICAR Y ANTE QUIÉN?

La rendición de cuentas es la obligación que tiene todas las servidoras y servidores de responder reportar, explicar o justificar ante la autoridad, los directivos y la ciudadanía por los recursos recibidos y administrados.

4.- QUÉ ES EL AMBIENTE DE CONTROL?

El ambiente de control es un conjunto de circunstancias y conductas que enmarcan el accionar de una entidad.

5.- QUÉ DEFINE EL AMBIENTE DE CONTROL?

El ambiente de control define el establecimiento de un entorno organizacional favorable al ejercicio de prácticas, valores conductas y reglas apropiadas para generar una cultura de control interno

6.- QUÉ ES LA INTEGRIDAD Y LOS VALORES ÉTICOS?

La integridad y los valores éticos son elementos esenciales del ambiente de control, la administración y el monitoreo de los otros componentes del control interno.

7.- QUÉ INCLUYE UN SISTEMA DE PLANIFICACIÓN Y QUE PERMITE REALIZAR?

Un sistema de planificación incluye la formulación, ejecución, control, seguimiento y evaluación de un plan plurianual institucional y planes operativos anuales, permitiendo de esta manera evaluar el cumplimiento de los fines, objetivos y la eficiencia de la gestión institucional.

8.- CÓMO DEBERÁ COORDINARSE LA FORMULACIÓN DEL PLAN OPERATIVO ANUAL EN UNA ENTIDAD PÚBLICA?

La formulación del plan operativo anual deberá coordinarse con los procesos y políticas establecidos por el Sistema Nacional de Planificación (SNP), las Normas del Sistema Nacional de Inversión Pública (SNIP), las directrices del sistema de presupuesto, así como el análisis pormenorizado de la situación y del entorno.

9.- A TRAVÉS DE QUE SE HACE VISIBLE LA EXISTENCIA DE UNA BUENA ADMINISTRACIÓN DE TALENTO HUMANO?

Una buena administración del talento humano dentro de las entidades que pertenecen al sector público se hace visible en la ejecución de los procesos de planificación, clasificación, reclutamiento y selección de personal, capacitación, evaluación del desempeño y promoción y en la aplicación de principios de justicia y equidad, así como el apego a la normativa y marco legal que regulan las relaciones laborales.

10.- PARA QUÉ LA MÁXIMA AUTORIDAD DEBE CREAR UNA ESTRUCTURA ORGANIZATIVA?

Para que atienda el cumplimiento de su misión y apoye efectivamente el logro de los objetivos organizacionales, la realización de los procesos, las labores y la aplicación de los controles pertinentes.

11.- QUÉ DEBE CONLLEVAR LA DELEGACIÓN DE FUNCIONES O TAREAS?

La delegación de funciones debe conllevar no solo la exigencia de la responsabilidad por el cumplimiento de los procesos y actividades correspondientes sino también la asignación de la autoridad necesaria.

12.- QUÉ INCLUYE LA COMPETENCIA?

La competencia incluye el conocimiento de habilidades necesarias para ayudar a asegurar una actuación ordenada, ética, eficaz y eficiente.

13.- EN LA COORDINACIÓN DE ACCIONES ORGANIZACIONALES: ¿QUÉ ESTABLECERÁ LA MÁXIMA AUTORIDAD EN COORDINACIÓN CON LOS DIRECTIVOS?

Establecerán las medidas propicias, a fin de que cada una de las/los servidores públicos acepte la responsabilidad que les compete para el adecuado funcionamiento del control interno.

14.- QUÉ NIVELES SE ASEGURARÁN DE LA ADHESIÓN A LAS POLÍTICAS INSTITUCIONALES?

Los niveles de dirección y jefatura.

15.- QUÉ ES LA UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA?

Es una actividad independiente y objetiva de aseguramiento y asesoría, concebida para agregar valor y mejorar las operaciones de una organización.

16.- QUÉ EVALUA LA AUDITORÍA INTERNA?

Evalúa el sistema de control interno, los procesos administrativos, técnicos, ambientales, financieros, legales, operativos, estratégicos y gestión de riesgos.

17. EL DISEÑO, ESTABLECIMIENTO, MANTENIMIENTO, FUNCIONAMIENTO, PERFECCIONAMIENTO Y EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO DEACUERDO A SUS COMPETENCIAS DE QUIÉN ES RESPONSABILIDAD?

Es responsabilidad de la máxima autoridad, de los directivos y demás servidores y servidoras de la entidad.

GRUPO N° 2

EVALUACION DE RIESGO Y ACTIVIDADES DE CONTROL

1) QUE ENTIENDE POR RIESGO?

El riesgo es la probabilidad de ocurrencia de un evento no deseado que podría perjudicar o afectar adversamente la entidad o su entorno.

2) ¿QUÉ ES IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS?

La identificación de los riesgos es un proceso interactivo y generalmente integrado a la estrategia y planificación.

3) QUE FACTORES SE DEBEN TOMAR EN CUENTA PARA LA IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS Y CUALES SON:

 Internos: La infraestructura, el personal, la tecnología y los procesos.

 Externos: Pueden ser económicos, políticos, tecnológicos, sociales, y ambientales.

4) CUÁLES SERÁN LOS RESPONSABLES DE EFECTUAR EL PROCESO DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS.

La máxima Autoridad, el nivel operativo y todo el personal de la Entidad.

5) QUE ENTIENDE POR MITIGACIÓN DE RIESGOS.

Es la manera de reducir ominimizar los riesgos, vulnerabilidades para identificar y valorar los riesgos que puedan impactar en la entidad impidiendo el logro de sus objetivos.

6) A QUE ESTARÁ LIGADA LA VALORACIÓN DE LOS RIESGOS.

Estará ligada a obtener la suficiente información acerca de las situaciones de Riesgo para estimar su probabilidad de ocurrencia.

7) DESDE QUE PERSPECTIVAS DEBE VALORAR LA ADMINISTRACIÓN DE REGISTROS

Debe valorar la PROBABILIDAD y el IMPACTO.

 Probabilidad: Es la Posibilidad de ocurrencia mientras que él;

 Impacto: Representa el efecto frente a su ocurrencia.

8) CUÁLES SON LOS MODELOS DE RESPUESTA AL RIESGO.

 Evitar

 Reducir

 Compartir

 Aceptar

9) ¿CUÁL ES EL PROPÓSITO DE LA EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA?

Proporcionar información a los niveles responsables del financiamiento, autorización y ejecución de programas y proyectos según lo planificado.

10) ¿QUÉ DEFINIRÁ LA SEPARACIÓN DE FUNCIONES?

La estructura orgánica, los flujogramas y la descripción de cargos en todas las entidades del sector público.

11) ¿QUÉ ENTIENDE POR CONTROL PREVIO AL COMPROMISO?

Es el conjunto de procedimientos y acciones que adoptan los niveles directos de las entidades, antes de tomar decisiones con la finalidad de precautelar una correcta administración del talento humano, financiero y material.

12) ¿AL MOMENTO DE REALIZAR EL CONTROL PREVIO AL COMPROMISO, LOS SERVIDORES O SERVIDORAS, QUE DEBERÁN VERIFICAR?

1) La operación financiera esté directamente relacionada con la misión de la entidad y con los programas, proyectos y actividades aprobados en los planes operativos anuales presupuestos.

2) La operación financiera reúna los requisitos legales pertinentes y necesarios para llevarla a cabo, que no existan restricciones legales sobre la misma.

3) Exista la partida presupuestaria con la disponibilidad suficiente de fondos no comprometidos a fin de evitar desviaciones financieras y presupuestarias.

13) QUE DETERMINA LA EVALUCION?

Permite determinar la ejecución y el comportamiento de los agregados financieros de ingresos, gastos y financiamiento con respecto a la programación inicial.

GRUPO 3

1.- Cuales son los ingresos públicos según su procedencia y por su naturaleza económica.

Procedencia:

• Tributarios y no tributarios, de autogestión, de financiamiento y donaciones.

Naturaleza Económica.

• Corrientes, de capital y financiamiento.

2.- Como se obtienen os ingresos de autogestión.

Se obtiene por la venta de bienes y servicios, tasas, contribuciones, derechos, arrendamiento, renta de inversiones, multas.

3.-De qué manera la recaudación se puede hacer l recaudación de los recursos públicos.

De manera directa o por medio de red bancaria privada.

4.- Que se entregara por cada recaudación que realice una entidad u organismos del sector público.

Un comprobante de ingreso preimpreso y pre numerado o una especie valorada.

5.- Cual es el organismo autorizado para elaborar las especies valoradas para todo el sector público del Ecuador.

El instituto Geográfico Militar

6.- Que firmas son las que se registran al aperturar las cuentas bancarias.

Las firmas de las servidoras y servidores autorizados.

7.- Que

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