DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO.

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RED NACIONAL UNIVERSITARIA

UNIDAD ACADEMICA DE SANTA CRUZ

FACULTAD DE CIENCIAS JURÍDICAS Y POLÍTICAS

CARRERA : Derecho

SEXTO SEMESTRE

Elaborado por:  Dr.  Jorge Olea

Gestión Académica II/2006

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UNIDAD ACADEMICA DE SANTA CRUZ

VISION DE LA  UNIVERSIDAD

Ser la Universidad líder en calidad educativa.

MISION DE LA UNIVERSIDAD

Desarrollar la Educación Superior Universitaria con calidad y

competitividad al servicio de la sociedad.

Estimado (a) alumno (a)

La Universidad De Aquino Bolivia te brinda a través del Syllabus, la oportunidad de contar con una compilación de materiales que serán de mucha utilidad en el desarrollo de la asignatura.

Consérvalo y aplícalo según las instrucciones del Docente.

SYLLABUS GENERICO

1. OBJETIVOS GENERALES DE LA ASIGNATURA.

• Valorar la importancia del estudio de las nociones básicas sobre la ciencia del Derecho, para su futura aplicación práctica en el desempeño de la Abogacía, a través de la inspiración de la justicia, como máximo valor del derecho.  
• Fundamentar las bases estructurales de la doctrina en la asignatura de Der. Civil, como medio de comprensión del significado del Derecho como ciencia

II.         PROGRAMA ANALITICO DE LA ASIGNATURA.

TEMA 1: La actividad financiera

1.    Introducción
2.    Conceptos Generales
3.       Teorías Económicas

1. El Cameralismo
2. Teoría del Consumo
3. Teoría del cambio y de la Equivalencia
4. Teoría de la producción
5. Teoría de la Utilidad Relativa

1.4           Teorías Políticas

1. Escuela Alemana
2. Escuela Italiana

1.5.          Teorías Sociales

1.6.          Teoría Sincretista

TEMA 2: Nociones generales del derecho financiero

1. Introducción
2. Concepto y Definición
3. Ubicación del Derecho financiero
4. Contenido del Derecho Financiero

 2.4.1.     Derecho Presupuestario

 2.4.2.     Derecho Tributario

2.5.         Elementos del Derecho financiero

2.6.         Naturaleza Jurídica del Derecho financiero

2.7.         Autonomía del Derecho Financiero

TEMA 3: Relaciones del derecho financiero con otras ramas

1. Introducción
2. Derecho Financiero Vs. Economía Política y Ciencia de las Finanzas
3. Derecho Financiero Vs. Derecho Administrativo
4. Derecho Financiero Vs. Derecho Constitucional
5. Derecho Financiero Vs. Derecho Internacional
6. Derecho Financiero Vs. Derecho penal
7. Fuentes del Derecho Financiero

TEMA 4: Fuentes del derecho tributario

1.    Significado Jurídico de la palabra "Fuente "

1. Las Normas Constitucionales
2. Los Convenios o Tratados Internacionales
3. La Ley
4. Los Reglamentos
5. Las Resoluciones Administrativas
6. Las Instrucciones Circulares Internas.

TEMA 5: Origen del derecho tributario

1. Antigüedad
2. Sociedades esclavistas
3. Grecia
4. Roma
5. Época Feudal
6. Ciudades Estado
7. Venecia Y Génova
8. Monarquías Absolutas
9. Época Moderna

TEMA 6: El derecho tributario

1.    Concepto
2.    Terminología
3.    Ramas del Derecho Tributario

1. Derecho Tributario Constitucional
2. Derecho Tributario Constitucional
3. Derecho Tributario Formal o Administrativo
4. Derecho Tributario Penal
5. Derecho Tributario Procesal
6. Derecho Tributario Internacional

TEMA 7: Derecho tributario (Constitucional)

1. Introducción
2. Movimientos Codificadores
3. Antecedentes del Código Tributario
4. La Autonomía del Derecho Tributario y sus manifestaciones

   en la Legislación Nacional

1. Contenido Normativo del Código Tributario

TEMA 8: Interpretación de las normas tributarias

1. Interpretación Jurídica

1.    Búsqueda de la Norma Aplicable
2.    Interpretación en sentido estricto
3.    La Aplicación de la norma

1. Métodos de Interpretación en el Derecho Tributario

1.    Método Apriorístico
2.    Método General
3.    Método particular

8.3.          La Interpretación Analógica

TEMA 9: Las normas tributarias  en el espacio

9.1.         La Formulación del Código Tributario

9.2.         La Doble Imposición Interna

9.3.         La Doble la Plurimposición Internacional

9.3.1.      El criterio de la Nacionalidad del beneficiario

9.3.2.      El criterio del domicilio o referencia del beneficiario

9.3.3.      El criterio de la  ubicación territorial de la fuente productora

9.3.4.      Sistemas unilaterales para evitar la doble imposición entre estados.

9.3.4.1.   La Exeneración Impositiva

9.3.4.2.   Foreing Tax Credit

9.3.4.3.   Tax Sparing

9.3.4.4.   Los Incentivos Fiscales

9.3.5.      Sistemas bilaterales para  evitar la doble imposición entre Estados

TEMA 10: Las normas tributarias en el tiempo

10.1.      Sistemas de vigencia temporal en el Código Tributario

10.2.      Sistema de aplicación simultánea o inmediata

10.3.      Sistema de vatio legis

10.4.      Término de vigencia

10.5.      Normas de Transición

10.6.      La Irretroactividad de la ley Tributaria

10.6.1.   Teoría de los derechos adquiridos

10.6.2.   Teoría de los hechos cumplidos

10.7.      Las conocidas Leyes Candado

TEMA 11: Teoría jurídica de los tributos

1.            Introducción
2.            Clasificación Jurídica de los tributos

1. El Impuesto
2. La tasa
3. Las Contribuciones Especiales
4. Las Contribuciones de Mejoría
5. Las Contribuciones de Seguridad Social

TEMA 12: La relación jurídica tributaria

1. Relación Jurídica tributaria y la obligación tributaria
2. Nacimiento de la Obligación tributaria
3. Elementos constitutivos de la obligación tributaria  
4. El hecho Imponible

1.      Sujetos de la Obligación Tributaria
2.      La Base Imponible
3.      La Alícuota

1.                 La Obligación tributaria como obligación de derecho        

1.      Objeto de la obligación y objeto del tributo
2.      La no oponibilidad frente al Fisco de los pactos privados

TEMA 13: La causa de la obligación tributaria

13.1.                 Teoría de la Causa

13.2.                 La causa de la Obligación Tributaria

13.3.                 Análisis sobre la admisibilidad de las teorías causalistas

13.4.                 Imposición de los actos nulos o anulables

TEMA 14: Sujetos de la relación tributaria

14.1.                 Sujeto Activo.

14.2.                 Sujeto Pasivo.

14.3.                 Capacidad Jurídica y Capacidad de Obrar.

14.4.                 La responsabilidad tributaria.

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