El alumno generara el estado de flujo de efectivo a través de la realización de los presupuestos, el balance general y el estado de resultados proforma

Objetivo general:

• El alumno generara el estado de flujo de efectivo a través de la realización de los presupuestos, el balance general y el estado de resultados proforma.

Competencias

• Capacidad para identificar la problemática
• Capacidad para aplicar los conocimientos
• Capacidad para aplicar el pensamiento critico
• Capacidad de abstracción

Realiza el siguiente estado de flujo de efectivo, estado de resultados proforma y el balance general proforma con los siguientes datos

• Se pronostica ventas de 4000 unidades para el mes de enero, un aumento del 5% a partir de febrero, 4% en marzo, 5% en abril, 6% en mayo, 7% en junio, (% en julio, 9% en agosto, 10% en septiembre, 9% en octubre, 8% en noviembre, 7% en diciembre.
• 2. El precio de venta es de $50
• 3. El cobro de las ventas se realiza el 100% al contado.
• 4. Se pronostica compras por $4,000 unidades para el mes de enero, un aumento del 4.5%a partir de febrero, en 5% en marzo, 5% en abril, 6% en mayo, 7% en junio, 8% en julio,9% en agosto,10% en septiembre, 9% en octubre, 8% en noviembre, 7% en diciembre.
• 5. El precio de compra es de $45.
• 6.  Los proveedores permiten pagar la mercancía el 55% al contado y el 45 % restante a crédito 30 días.
• 7. Se estiman gastos por remuneraciones del personal administrativo, en enero 1500, en febrero 1400, marzo 2000, abril 1800, mayo 1300, junio 1700, julio 1600, agosto 1700, septiembre 1900, octubre 2500, noviembre 2800,diciembre 3000
• 8. Se estiman gastos por remuneraciones del personal de ventas, en enero 2200, febrero 2300, marzo 2400, abril 2500, mayo 2600, junio 2700, julio 2800, agosto 2900, septiembre 3000, octubre 3100, noviembre 3200, diciembre 3300.
• 9. El negocio cuenta con una maquinaria que se deprecia por línea recta. El costo de adquisición es de $60000, tiene un valor de desecho de 2500 y una vida útil de 10 años y adquirió una maquina en el mes de febrero por $100,000 con un valor de desecho de $5000 y que producirá $3,000,000 de unidades y por el primer año producirá $1,000,000 de unidades y se tiene contemplado que se estará usando a partir de marzo (nota: considera la depreciación a partir de mes en que se usara)
• 10.se obtiene un préstamo en enero por $40,000 el cu7al debe ser pagado a partir del mismo mes en amortizaciones constantes de $10,000 e intereses del 5% sobre saldos insolutos.
• 11. El pago por impuestos por concepto de impuesto sobre la renta es del 16 % de la utilidad disponible.

Datos para el balance General proforma, al 31 de diciembre.

1. Se estima tener efectivo en caja y bancos por $50,000
2. Cuentas por cobrar por $ 26,500
3. Inventarios por $106,000
4. Activos fijos por $87,000
5. Depreciación acumulada de activos por $40,500
6. Cuentas porpagar por $ 21,100
7. Impuestos por pagar por $14,550
8. Deuda a largo plazo $33, 400
9. Determina la utilidad estimada y el capital proveniente de socios será la diferencia.

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