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Fallo Judicial de Compliance


Enviado por   •  21 de Mayo de 2020  •  Informes  •  1.379 Palabras (6 Páginas)  •  92 Visitas

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Contesta en esta hoja de respuesta al ejercicio que se plantea a continuación. Cuando finalices, sube este mismo archivo al buzón correspondiente a esta actividad en el campus virtual.

1. Elabore un cuadro comparativo entre las ventajas y desventajas del Compliance.        

2. Realice un esquema de la relación del Compliance con otras áreas de la organización empresarial, señalando los aspectos más importantes.

Escribe aquí tu respuesta…        

Respuesta 1.

Con el objeto de responder al primer interrogante se tomarán algunas variables que hacen a la función y gestión de Compliance. Si bien las mismas pueden llegar a ser infinitas según la visión del analista, considero que las abordadas para el marco del presente trabajo podrían constituirse entre algunas de las más importantes.

Un entorno laboral seguro

[pic 6]

Circunstancia sujeta a Valoración

VENTAJAS

DESVENTAJAS

Estructura de Compliance externa.

Disminuye el costo de la inversión en personal e infraestructura.

Se cuenta con personal capacitado y experimentado.

Permite cambiar el prestador en caso de disconformidad con el servicio.

Imparcialidad y eficacia en las investigaciones internas y de gestión de Compliance.

Permite externalizar algunos de las funciones de la gestión de Compliance: capacitación, línea ética, investigaciones internas, otros.

Permite focalizar la supervisión y control con personal interno de la Compañía.

Personal profesional con capacitación y actualización permanente.

Inicialmente obliga a un mayor tiempo para la implementación hasta que el prestador conoce el modelo de negocio particular de la empresa. Luego se subsana y pasa a ser una ventaja.

Pueden surgir fallos en las comunicaciones, si estas no se encuentran bien gestionadas.

El elemento externo puede en algunos casos no lograr el grado de integración y conocimiento necesario para cumplir con la función de Compliance.

Según la estructura, tamaño, nivel de comunicación y recursos de la Empresa, puede ocasionarse la perdida de oportunidad o demoras en la obtención de información para la toma de decisión.

Creación de Cultura de Cumplimiento

Es uno o el objetivo primordial de Compliance en la Empresa. Es la razón de ser de la función y la gestión de Compliance.

El órgano de Compliance favorece y facilita la creación, mantenimiento y perfeccionamiento de la cultura de Compliance.

Se logra mediante los códigos de conducta, de cumplimiento, protocolos, controles y capacitaciones.

Facilita la gestión de Compliance, la gestión del canal ético.

Permite la diferenciación, la creación de valor y la obtención de la ventaja competitiva.

Permite internacionalizar la comercialización y facilita el ingreso a sector público.

Permite la autorregulación, el cambio de comportamientos, la gente encuentra sentido en lo que hace (performance with purpose), invita a hacerse cargo del 100% de lo que se hace.

La carencia de Compliance implica la cuasi imposibilidad de crear la cultura de cumplimiento.

Sin personal experto en Compliance resulta imposible crear la cultura de cumplimiento según los estándares y los objetivos que debe perseguir.

No se lograrían los eximentes legales requeridos.

No se podría gestionar las denuncias del canal ético con profesionalismo.

No se podría crear valor, ni incrementar la ventaja competitiva.

No se lograría la diferenciación en el mercado.

Falta de credibilidad y pérdida de confianza.

Daña la reputación.

Tarde o temprano el incumplimiento acarreará consecuencias para el incumplidor.

Prevenir daños reputacionales.

Compliance no sólo protege la imagen de la marca y del empresario, sino que también a través de sus estrategias y medidas, posibilita prevenir riesgos relacionados y en su caso corregirlos.

Complementa y potencia la acción del departamento de legales, en su función de proteger los intereses de la empresa.

Colabora y complementa a la Auditoría.

Se constituye en el segundo nivel de defensa de la empresa, controlando, supervisando y colaborando con el primer nivel y apoyando al tercer nivel.

La desventaja se da en el caso de no contar con el órgano de Compliance.

Se pierde un elemento esencial en la prevención, mitigación y corrección de riesgos, incumplimientos normativos, sean estos impuestos por las normas y/o producto de la autorregulación.

En procesos de internacionalización o exportaciones. Contrataciones públicas.

Posibilita el acceso a los mercados internacionales, logrando los estándares de competencia requeridos.

Impide el acceso a los mercados, sobre todo los regulados.

Se pierde ventaja competitiva.

Como indicador de salud de la empresa

Permite demostrar con sólidos elementos probatorios el estado de salud de la Empresa.

La empresa puede ser valorada y auditada por los stakeholder.

Brinda confianza y solidez.

Destruye al “compliance make up”

Demuestra conocimiento, liderazgo y coraje.

Demuestra el real cambio, liderando en materia de cumplimiento. Es decir, cumpliendo y haciendo cumplir.

Pierde confianza.

No puede competir en un pie de igualdad con las empresas que sí gozan de un sistema de Compliance integrado.

Se debe nutrir del Compliance make up. Maquillaje que solo demuestra que la empresa no es de fiar.

Carencia de conocimientos, de liderazgo y debilidad.

No hay cambio cultural, ni conductual.

Control Interno y Gestión de Riesgo

Mejora la capacidad de los controles para mitigar riesgos.

Ayuda a minimizar las pérdidas.

Mejora la gestión de incidentes.

Mejora la confianza de los stakeholders

Brinda una base más confiable para la toma de decisión y la planificación.

Ayuda a cumplir con los requisitos legales y regulatorios aplicables.

Mejora el aprendizaje organizativo (que podría suceder y cómo actuar)

Permite disminuir la probabilidad y/o impacto de un riesgo.

Prevenir, disuadir o identificar errores, omisiones, irregularidades, fraudes.

Potencial pérdida de activos.

Decisiones de negocios pobres o inefectivas.

Alto nivel de contingencias (legales, fiscales, operativas, administrativas, salud, etc).

Potencial ocurrencia de fraudes y demás ilícitos.

El excesivo control trae como consecuencia: el incremento de la burocracia y del tiempo de los ciclos operativos, incrementa los costos de la administración y la producción, dificulta en control en sí mismo, las actividades carecen de valor agregado.

Rentabilidad

Se incrementa

Disminuye

Gestión de Compliance

Salvaguarda la integridad y evita los incumplimientos.

Crea cultura de cumplimiento y un Compliance efectivo.

Contribuye a la gestión diligente.

Posibilita un comportamiento responsable.

Favorece, facilita, contribuye y garantiza el buen gobierno corporativo.

Permite asumir compromisos de Compliance.

Identifica las obligaciones de Compliance

Evalúa los riesgos de Compliance

Se compromete con la dirección en forma independiente.

Integra el segundo nivel de defensa de la empresa.

Evalúa el desempeño de la empresa.

Gestiona los incumplimientos y contribuye a la mejora continua.

Lograr la cero tolerancia al incumplimiento

Lograr el tone at the top y el tone from the top.

Pérdida de integridad empresaria y reputacional.

Continuos incumplimientos sin capacidad de evitación, mitigación o corrección.

Falta de cultura de cumplimiento.

Carencia de efectividad y diligencia

Comportamiento irresponsable, inadecuado y carente de profesionalismo.

Dificulta el gobierno corporativo.

Incapacidad para lograr acuerdos, identificar obligaciones y evaluar riesgos.

Debilita los niveles de defensa de la empresa.

Debilita los niveles de control de la empresa.

Pierde capacidad para gestionar incumplimientos y sobre todo la línea ética.

Imposibilidad de lograr los objetivos de Compliance.

Imposibilidad de lograr la tolerancia cero al incumplimiento.

Tiempo

Si se tiene paciencia y perseverancia

Solo se logrará el Compliance make up, producto del exceso de “copiar y pegar”.

...

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