INFORME PRELIMINAR DE AUDITORIA OPERATIVA

Informe Preliminar

Sangolquí 18 de abril de 2013

En la visita a las instalaciones de la empresa “Plaza Deportiva Quito” se realizó un estudio a los procesos de Facturación y Cobranzas con objetivo de determinar la eficiencia y eficacia de las operaciones de lo cual se obtuvo los siguientes resultados:

Planificación Estratégica

La empresa no cuenta con una planificación estratégica, es decir que no cuenta con estrategias que le permitan alcanzar sus objetivos y los empleados no se encuentran preparados para enfrentar cualquier riesgo que se presente.

Estructura Orgánica

No tiene organigramas estructurales ni funcionales, no existen departamentos diferentes para cada área, ya que en la gerencia

administrativa se encuentra el área contable y de RRHH, siendo así que existe una segregación de funciones inadecuada.

Calidad del CI

No existe ningun manual que permita regular las actividades empresariales de Plaza Quito, por lo que los procesos no estan sujetos a lineamientos y existe desconocimiento de nuevos procesos, los formatos que involucra, los clientes objetivo del proceso y los beneficios que tendrá la empresa en su implementación.

Formas de operar

Los procesos dentro de la empresa se realizan por personas diferentes lo que permite tener un mejor control sobre las actividades con el fin de evitar la desviación de recursos y establecer un control de tiempo en dichas actividades. A demás la empresa cuanta con un sistema contable y de facturación, para así elaborar los estados financieros de manera eficiente y oportuna para toma de desiciones , de igual forma se realiza la declaración de impuestos de acuerdo al calentadrio tributario establecido.

Aprovechamiento de recursos

La empresa cuenta con inventarios que permiten tener un mejor control de sus activos, también tiene un personal altamente capacitado para un desarrollo adecuado de las actividades empresariales. Es una importadora directa de tecnología y implementos deportivos, lo cual permite abaratar costos y ofrecer un servicio de excelente calidad a sus clientes.

Los canales de comunicación son adecuados tanto en sentido vertical y horizontal, aunque no haya una estructura organizacional definida se trata en lo posible de comunicar todo los hechos o sucesos.

Indicadores

La empresa no utiliza indicadores de gestión ni financiero, por lo que no se puede medir el cumplimiento de las actividades que se realizan en la organización, de igual forma no se puede determinar cuantitativamente la solvencia y liquidez de la empresa porque no se utilizan indicadores financieros.

En el análisis de la situación de la empresa a través de la matriz de Riesgo Inherente, se pudo determinar un riesgo del mismo nombre equivalente al 66.66% ubicándose en la categoría de Alto Moderado, todo esto es producto de las actividades del giro del negocio y de los factores internos y externos propios de la empresa que predominan sobre dichas actividades.

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