La Compañía Los Contadores Limitada, es una persona Jurídica
Enviado por FALCATO007 • 15 de Agosto de 2017 • Documentos de Investigación • 1.838 Palabras (8 Páginas) • 72 Visitas
La Compañía Los Contadores Limitada, es una persona Jurídica, Autorrenedor de renta, gran contribuyente, del régimen Común, responsable del impuesto a las ventas Iva del 16%, agente de retención de renta y de Iva y Actividad principal Venta de Equipos de sonido. | |||||||
| 1. Requiere que el contador le contabilice A NIVEL DE SUBCUENTA, los siguientes movimientos por Asientos contables partida doble y le elabore las Declaraciones de retención en la fuente periodo Abril/16 (formulario 350), Declaración de Iva bimestre 2 y suponga que declara Industria y comercio bimestral, entonces elaborar la Declaración de Industria y comercio. | ||||||
| MOV 1 | La compañía, Inició operaciones el 1º de Abril de 2016, utiliza inventario permanente para el registro de sus operaciones, se dedica a la comercialización de electrodomésticos (Equipos de Sonido). IVA (19 %), Todas las transacciones se hacen con una persona natural declarante, de régimen común Se requiere el registro de las transacciones llevadas a cabo de las siguientes transacciones: | |||||
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A | 1º de Abril /16 Inicia operaciones con un aporte de $ 35.000.000 representados en 10 equipos de sonido a $ 2.500.000 cada uno y el resto se lo consignan en el Banco de Colombia. | ||||||
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| CODIGO | CUENTA | DEBITO | CREDITO |
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a | 143505 | MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA | $ 25,000,000 |
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a | 111005 | BANCO DE COLOMBIA | $ 10,000,000 |
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| 311505 | CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL |
| $ 35,000,000 | a |
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| SUMAS IGUALES | $ 35,000,000 | $ 35,000,000 |
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B | 5 de Abril/16: compra 4 equipos de sonido a $ 2.000.000 cada uno 30% a crédito y 70% de contado. |
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| CODIGO | CUENTA | DEBITO | CREDITO |
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b | 143505 | MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA | $ 8,000,000 |
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b | 240802 | IVA DESCONTABLE | $ 1,520,000 |
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| 236540 | RETEFUENTE COMPRAS (2,5%) |
| $ 200,000 | b |
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| 236701 | RETE IVA (15%) |
| $ 228,000 | b |
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| 220505 | PROVEEDORES NACIONALES |
| $ 2,727,600 | b |
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| 111005 | BANCO DE COLOMBIA |
| $ 6,364,400 | b |
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| SUMAS IGUALES | $ 9,520,000 | $ 9,520,000 |
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C | 10 de Abril/16: Vende 7 equipos de sonido a $ 2.700.000 c/u. 50% de contado consignado en el banco y el resto con crédito a 30 días. | ||||||
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| CODIGO | CUENTA | DEBITO | CREDITO |
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| 413505 | COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR |
| $ 18,900,000 | c |
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| 240801 | IVA POR PAGAR |
| $ 3,591,000 | c |
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c | 111005 | BANCO DE COLOMBIA | $ 11,245,500 |
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c | 130505 | CLIENTES NACIONALES | $ 11,245,500 |
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c | 613505 | COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR | $ 18,900,000 |
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| 143505 | MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA |
| $ 18,900,000 | c |
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| SUMAS IGUALES | $ 41,391,000 | $ 41,391,000 |
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D | 12 de Abril/16: Devuelve 1 equipo de sonido de los comprados el 5 de Abril. |
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| CODIGO | CUENTA | DEBITO | CREDITO |
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| 143505 | MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA |
| $ 2,000,000 | d |
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| 240802 | IVA DESCONTABLE |
| $ 380,000 | d |
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d | 236540 | RETEFUENTE COMPRAS (2,5%) | $ 50,000 |
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d | 236701 | RETE IVA (15%) | $ 57,000 |
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d | 220505 | PROVEEDORES NACIONALES | $ 2,273,000 |
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| SUMAS IGUALES | $ 2,380,000 | $ 2,380,000 |
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E | 15 de Abril/16: le devolvieron 2 equipos de sonido de los vendidos el 10 de Abril. |
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| CODIGO | CUENTA | DEBITO | CREDITO |
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e | 417505 | DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTAS (DB) | $ 5,400,000 |
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e | 240801 | IVA POR PAGAR | $ 1,026,000 |
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| 130505 | CLIENTES NACIONALES |
| $ 6,426,000 | e |
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| 613505 | COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR |
| $ 5,000,000 | e |
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e | 143505 | MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA | $ 5,000,000 |
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| SUMAS IGUALES | $ 11,426,000 | $ 11,426,000 |
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F | 18 de Abril/16 compra 3 equipos de sonido por $ 6.000.000, pagando el 80% de contado con cheque y el saldo a 30 dias. |
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| CODIGO | CUENTA | DEBITO | CREDITO |
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f | 143505 | MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA | $ 6,000,000 |
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f | 240802 | IVA DESCONTABLE | $ 1,140,000 |
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| 236540 | RETEFUENTE COMPRAS (2,5%) |
| $ 150,000 | f |
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| 236701 | RETE IVA (15%) |
| $ 171,000 | f |
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| 220505 | PROVEEDORES NACIONALES |
| $ 1,363,800 | f |
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| 111005 | BANCO DE COLOMBIA |
| $ 5,455,200 | f |
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| SUMAS IGUALES | $ 7,140,000 | $ 7,140,000 |
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G | 20 de Abril/16: recibe el pago de la deuda por la venta a crédito el 10 de Abril, consignación realizada en el banco |
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| CODIGO | CUENTA | DEBITO | CREDITO |
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g | 111005 | BANCO DE COLOMBIA | $ 4,819,500 |
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| 130505 | CLIENTES NACIONALES |
| $ 4,819,500 | g |
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| SUMAS IGUALES | $ 4,819,500 | $ 4,819,500 |
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H | 27 de Abril /16 vende a crédito 2 equipos de sonido por $ 5.400.000. |
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| CODIGO | CUENTA | DEBITO | CREDITO |
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| 413505 | COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR |
| $ 5,400,000 | h |
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| 240801 | IVA POR PAGAR |
| $ 1,026,000 | h |
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h | 130505 | CLIENTES NACIONALES | $ 6,426,000 |
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h | 613505 | COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR | $ 5,000,000 |
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| 143505 | MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA |
| $ 5,000,000 | h |
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| SUMAS IGUALES | $ 11,426,000 | $ 11,426,000 |
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I | 30 de Abril/16: decide trasladar a caja general $18.000.000, gira cheque |
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| CODIGO | CUENTA | DEBITO | CREDITO |
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i | 110505 | CAJA GENERAL | $ 18,000,000 |
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| 111005 | BANCO DE COLOMBIA |
| $ 18,000,000 | i |
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| SUMAS IGUALES | $ 18,000,000 | $ 18,000,000 |
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J | La Cía causa el arrendamiento del mes de Abril a Filomena Arias, responsable del régimen simplificado, No declarante de renta por $ 2.000.000, según factura Nº 148. Se requiere: | ||||||
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| CODIGO | CUENTA | DEBITO | CREDITO |
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j | 512001 | ARRENDAMIENTOS | $ 2,000,000 |
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| 236530 | RETE FUENTE ARRENDAMIENTOS |
| $ 70,000 | j |
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| 233540 | ARRENDAMIENTOS POR PAGAR |
| $ 1,930,000 | j |
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| SUMAS IGUALES | $ 2,000,000 | $ 2,000,000 |
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| SOBREGIRO |
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| CODIGO | CUENTA | DEBITO | CREDITO |
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s | 111005 | BANCO DE COLOMBIA | $ 3,754,600 |
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| 210505 | SOBREGIROS |
| $ 3,754,600 | s |
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| SUMAS IGUALES | $ 3,754,600 | $ 3,754,600 |
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