AUDITORIA DEL CONTROL INTERNO DEL E.S.E HOSPITAL SANTO TOMAS DE VILLANUEVA- LA GUAJIRA

COMPONENTES

BAJO

MEDIO

ALTO

1.Ambiente de control

0-250

251-375

376-500

2.Evaluación de riesgos

0-200

201-300

301-400

3.Actividad de control

0-150

151-225

226-300

4. Información y comunicación

0-150

151-225

226-300

5.Actividades de supervisión y monitoreo

0-100

101-150

151-200

TOTAL

0-850

851-1275

1276-1700

AMBIENTE DE CONTROL

DEFINICION DE CONTROL INTERNO: Consiste en la evaluación del control interno integrado de una organización, con el propósito de determinar la calidad del mismo, el nivel de confianza que se le puede otorgar, así como el grado de eficacia y eficiencia en el cumplimiento de los objetivos.

CALIFICACION DEL COMPONENTE:        268

CUESTIONARIO

SI

NO

COMENTARIO

CALIFICACION

P1.- La organización demuestra compromiso con la integridad y los valores éticos

 50

1.1 La Junta Directiva establece el tono de la gerencia.?

 X

La junta directiva es la encargada de la gerencia de la entidad.

 25

1.2 Se han establecido estándares de conducta.?

 X

 En la entidad se trabaja con el código de ética y buen gobierno.

 25

1.3 Se evalúan adherencia al código de conducta.?

 X

En la entidad no hay concordancia en cuanto esta evaluación, ya que no existe un proceso como tal para realizar un buen sistema de control interno.

 0

1.4 Las desviaciones del código de conducta son identificadas y corregidas oportuna y adecuadamente.?

 X

 Al no existir un buen proceso establecido, este control no es realizado correctamente.

 0

P2.- El consejo de administración demuestra independencia de la dirección y ejerce la supervisión del desempeño del sistema de control interno

 60

2.1 La Junta Directiva identifica y acepta su responsabilidad de Supervisión a la dirección.?

 X

Esta actividad se desarrolla por medio de una reunión en donde se evalúa todo este proceso.

 20

2.2 La Junta directiva define, mantiene y periódicamente evalúa las habilidades y experiencia necesaria entre sus miembros para que puedan hacer preguntas de sondeo de la Alta Dirección y tomar medidas apropiadas.?

 X

 Esta actividad es desarrollada en reuniones para la toma de decisiones.

 20

2.3 La J.D.Conserva o delega responsabilidades de supervisión.?

 X

 0

2.4 La J.D. Opera de manera independiente a la administración.?

 X

 Cada área es responsable de las actividades a realizar.

 20

2.5 La J.D. supervisa el diseño, implementación y funcionamiento del SCI?.

 X

 0

P3.- La dirección estable con la supervisión del consejo, las estructuras, líneas de reporte y los niveles de autoridad y responsabilidad apropiados para la consecución de los objetivos.

 33

3.1 las estructuras de la entidad son apropiadas para la consecución de los objetivos.?

 X

Los objetivos en esta entidad son claros, de igual forma las estructuras organizacionales cumplen con planteado en la consecución de los objetivos. 

 33

3.2 La administración diseña y evalúa líneas de reportes, para cada estructura que permitan la ejecución de la autoridad, responsabilidad y flujo de información.?

X 

 No tiene procesos establecidos como tal.

 0

3.3 La administración y la J.D. delegan autoridad, definen responsabilidades y utilizan procesos y tecnologías adecuadas para asignar responsabilidades, segregar funciones según los niveles de la organización.?

 X

  No tiene procesos establecidos como tal

 0

P4.- La organización demuestra compromiso para atraer, desarrollar y retener a profesionales competentes, en concordancia con los objetivos de la organización.

 25

4.1 Establece políticas y procedimientos para contratar y retener profesionales competentes que permitan el cumplimiento de los objetivos.?

X 

  No tiene procesos establecidos como tal

 0

4.2 La J.D. y la administración evalúa la competencia y direccionan las deficiencias de los proveedores de servicios.?

 X

 En esta relación no se realiza un constante control.

 0

4.3 La organización provee la orientación y la capacitación necesaria para atraer, desarrollar y retener personal suficiente y competente y proveedores de servicios externos para apoyar el cumplimiento de los objetivos.?

 X

 Esto es desarrollado en cuanto a la gestión realizada por parte del personal capacitado.

 25

4.4 La Alta Dirección y la J. D. desarrollan planes de contingencia para la asignación de la responsabilidad importante para el control interno.?

 X

 No existe un plan de contingencia como tal para estos procesos.

 0

P5.- La organización define las responsabilidades de las personas a nivel de control interno para la consecución de los objetivos

100

5.1  La J.D. y la administración establecen los mecanismos para comunicar y mantener profesionales responsables para el desempeño de las

responsabilidades de control interno a través de la organización

X

Establece mecanismos que permiten mantener profesionales responsables.

20

5.2 La Administración y la J. D. establecen medidas de desempeño, incentivos, y otros premios apropiados para las responsabilidades en todos los niveles de la entidad, reflejando dimensiones de desempeño apropiadas y estándares de conducta esperados, y considerando el cumplimiento de objetivos a corto y largo plazo

X

Establece medidas apropiadas en cuanto al desempeño de acuerdo a los estándares de conducta para el logro de los objetivos.

20

5.3 La Administración y la J.D. alinean incentivos y premios con el cumplimiento de las responsabilidades de control interno para la consecución de los objetivos

X

Establece incentivos en cuanto al cumplimiento de sus responsabilidades.

20

5.4 La administración y la J.D. evalúan y ajustan las presiones asociadas con el

cumplimiento de los objetivos, así como asignan responsabilidades, desarrollan medidas de desempeño y evalúan el desempeño

X

Asignan responsabilidades y desarrollan medidas para el desempeño.

20

5.5 La Administración y la J.D. evalúan el desempeño de las responsabilidades de control interno, incluyendo la adherencia a los estándares de conducta y los niveles de competencia esperados, y proporciona premios o ejerce acciones disciplinarias cuando es apropiado

X

Se  evalúa el desempeño de acuerdo a estándares de conducta y a niveles de  competencia.

20