AUDITORÍA EN TESORERÍA
marcelasierra9Apuntes18 de Agosto de 2022
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AUDITORÍA EN TESORERÍA
Claudia Marcela Sierra Cuervo
Jorge Andrés Castrillón Flórez
Karen Daniela Sierra Cuervo
Laura Marcela Amaya Caicedo
Corporación universitaria autónoma de Nariño
Auditoría financiera
Villavicencio/Meta.
Dedicatoria
A Dios quien es nuestra fortaleza, a nuestra familia por ser ese pilar fundamental en nuestras vidas.
Agradecimientos
Expreso mi sincero agradecimiento a la Corporación Universitaria Autónoma de Nariño, por suministrar los medios para crecer profesionalmente.
A la docente Yuri Viviana Hernández Londoño, por compartir sus conocimientos y ser el instrumento o medio para nuestra formación, a mis compañeros por hacer de este camino más ameno y grato.
Introducción
El presente trabajo de auditoría financiera en tesorería tiene como objetivo el estudio del área tesorería de organización y gestión del el flujo monetario, seguido a esto la emisión de un informe que contenga la opinión del auditor la cual es útil para que la gerencia pueda verificar que se están cumpliendo los estándares de calidad y pueda obtener información de cómo se están realizando cada uno de los procesos, para detectar posibles áreas de mejora, en base a cada hallazgo evidenciado en el ejercicio de auditoría, emprendido para el mes de abril, y teniendo una base de información fiable e independiente acerca de la verdadera situación del área de tesorería de la empresa Dmg Grupo Holding.
RESUMEN
La finalidad de este trabajo es la emisión de un informe, basado en los procedimientos, gestión y control del área de tesorería de la empresa Dmg, dar a conocer la opinión sobre la situación financiera de la empresa, con base a los resultados de la auditoría.
La auditoría se efectuó mediante visita al área de tesorería, se revisó y evaluó el manejo de los procedimientos de la aplicación del formato lista de chequeo preparado para la auditoría
- Comparación de los movimientos y saldos en cuentas bancarias del área de tesorería
- Estudio y verificación del comité de inversiones
- Escrutar el programa anual de caja
- Realizar un seguimiento de los pagos de las cuentas más representativas del departamento de tesorería, y la aplicabilidad de los principios contables
- Revisar el procedimiento de pagos y aplicar lista de chequeo al área de Tesorería.
ABSTRAC
The purpose of this work is the issuance of a report, based on the procedures, management and control of the treasury area of the company Dmg, to present the opinion on the financial situation of the company, based on the results of the audit. .
The audit was carried out by visiting the treasury area, the management of the procedures for the application of the checklist format prepared for the audit was reviewed and evaluated.
- Comparison of movements and balances in bank accounts in the treasury area
- Study and verification of the investment committee
- Scrutinize the annual cash program
- Monitor the payments of the most representative accounts of the treasury department, and the applicability of accounting principles
- Review the payment procedure and apply the checklist to the Treasury area.
Tabla de contenido
Dedicatoria…………………………………………………………………………………….. 2
Agradecimientos………………………………………………………………………………. 3
Introducción…………………………………………………………………………………… 4
RESUMEN…………………………………………………………………………………… 5
Lista de tablas…………………………………………………………………………………. 6
TALLER FINAL……………………………………………………………………………… 7
Carta de solicitud……………………………………………………………………………… 9
Carta Oferta…………………………………………………………………………………… 10
Carta de Aceptación…………………………………………………………………………… 14
Carta de Compromiso de Auditoría…………………………………………………………… 16
Contrato de Auditoría…………………………………………………………………………. 27
Memorando De Planeación……………………………………………………………………. 33
MISIÓN……………………………………………………………………………………….. 36
VISIÓN……………………………………………………………………………………….. 36
PLANEACIÓN DE LA AUDITORÍA……………………………………………………….. 37
OBJETIVO GENERAL DE LA AUDITORÍA………………………………………………. 38
OPINIÓN DE AUDITORES INDEPENDIENTES ………………………………………….. 51
Lista de referencias…………………………………………………………………………… 55
Vita…………………………………………………………………………………………….. 56
Lista de tablas
Cronograma de Actividades …………………………………………………………………… 41 10. Papeles De Trabajo Auditoría De Tesorería ….........................…………...........………...... 42
10.1 Anexo 1. AR-PS-001 Estimación de cuentas del área de Tesorería, movimientos Bancarios con los que cuenta la organización……………………………………………………………. 43
10.2 Anexo 2. AR-PS-001 …………………………………………………………………… 44
10.3 Anexo 3. AR-PS-003 ……………………………………………………………………. 44
10.2 Papeles De Trabajo Auditoría De Tesorería………………………………………...... 45 - 46
Anexo 1. Ar-Ps-002 Acta De Comité De Inversiones…………………………………………. 47
Anexo 2. AR-PS-002 Evidencia de la revisión de la existencia de actas de los comités realizados ………………………………………………………………………………………………… 47
Anexo 3. AR-PS-002…………………………………………………………………………… 48
10.3 Papeles De Trabajo Auditoría De Tesorería………………………………………………. 50
10.3 Anexo 1. AR-PS-003 Evidencia de programa anual mensualizado de PAC……………… 52
TALLER FINAL
se debe entregar cada uno de los documentos soportes corregidos, tales como:
* Cartas (5 DOCUMENTOS)
* Memorando de plan de auditoría
* Papeles de trabajo con sus evidencias (Tres papeles)
* Informe con la opinión de auditor independiente (SEGÚN LECTURA DE LA NÍA 700)
Lo presentarán aplicando normas APA en un solo archivo
Villavicencio, Meta 31 de enero de 2022
Carta de solicitud
Señora
Karen Daniela Sierra Cuervo
Representante legal de Auditores Y Consultores Leader Sas.
Según la información suministrada por medio del correo electrónico y lo anteriormente conversado vía telefónica el día de ayer, solicito a usted que me envíe la propuesta de servicios de auditoría financiera de tesorería, para el proceso de revisión de la información financiera, específicamente del área o departamento de tesorería de la empresa D.M.G. Grupo Holding S.A, a corte de 31 de diciembre de 2021.
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