Evaluación del Sistema de Control Interno en la Administración Pública Estatal

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Evaluación del Sistema de Control Interno

en la Administración Pública Estatal

                INSTRUCTIVO DEL CUESTIONARIO[pic 4]

DATOS GENERALES

1. Cuenta Pública: Anotar la cuenta pública que se está fiscalizando.
2. Entidad Fiscalizada: Anotar el nombre de la Entidad que se está fiscalizando.
3. Área entrevistada: Anotar el área a la cual se le aplicará el cuestionario
4. Auditoría: Anotar el tipo de auditoría que se está realizando.

PREGUNTAS

1. AMBIENTE DE CONTROL (PREGUNTAS 1.1 A 1.18)

1.1 Seleccionar Sí, en caso de que la institución cuente con normas generales, lineamientos, acuerdos, decretos u otro ordenamiento en materia de Control Interno, de observancia obligatoria. Indique el nombre de la normativa o documento y fecha de publicación en el medio de difusión oficial local. Presentar evidencia original o en caso necesario copia del mismo. En caso de no contar aún con una evidencia en materia de Control Interno, seleccionar la opción No.

Los Estados que han emitido su normativa en materia de control interno son: Baja California, Baja California Sur, Chiapas, Chihuahua, Coahuila, Ciudad de México, Estado de México, Guanajuato, Guerrero, Hidalgo, Morelos, Nayarit, Nuevo León, Oaxaca, Querétaro, San Luis Potosí, Sinaloa, Sonora, Tamaulipas, Tlaxcala, Veracruz y Yucatán.

1.2 Seleccionar Sí, en caso de que la institución tenga formalizado un Código de Ética. Indique la fecha de emisión y de última actualización. Presentar el Código de Ética autorizado. En caso de no tener formalizado aún el Código de Ética, seleccionar No.

El Código de Ética son las disposiciones que impulsan, consolidan y velan por una cultura de valores y principios éticos que guíen la labor cotidiana. Es un documento formalmente establecido por una institución mediante el cual se indican los principios y valores morales que aseguren la actuación de los servidores públicos de la institución en su labor cotidiana. Ejemplo: los principios contenidos en un Código de Ética son: integridad, independencia, objetividad, imparcialidad, confidencialidad, competencia técnica y profesional.

1.3 Elegir el campo Sí, en caso de que la institución tenga formalizado un Código de Conducta, indicando la fecha de emisión y de la última actualización. Presentar el Código de Conducta autorizado. En caso de no contar aún con un Código de Conducta formalizado, elegir el campo No.

El Código de Conducta son las disposición que establecen conductas de observancia obligatoria para los servidores públicos y para terceros relacionados con la institución; es un documento formalmente establecido por la institución mediante el cual se indica el modelo de comportamiento que se espera por parte de los servidores públicos y terceros relacionados con la institución, en su caso, en el desarrollo de sus labores y decisiones diarias, dentro y fuera de la institución, considerando el bien común.

1.4 Seleccionar Sí, en caso de que la institución difunda el Código de Ética y el de Conducta a todo el personal. En el caso de que la respuesta sea afirmativa, mencione los medios de difusión utilizados de la lista que se anexa en la pregunta del cuestionario, en caso de ser otro el medio de difusión, especifique cuál. Puede seleccionar mencionar más de una opción. Presente el documento que soporte los medios de difusión utilizados. En caso de que aún no se realice la difusión de los Códigos, elegir el campo No.

1.5 Seleccionar Sí, en caso de que la institución dé a conocer a otras personas con las que se relaciona el Código de Conducta (terceros, tales como: contratistas, proveedores, prestadores de servicios, la ciudadanía, etc.). En caso de ser afirmativa la respuesta, mencione los medios de difusión utilizados de la lista que se anexa en la pregunta del cuestionario, en caso de ser otro el medio de difusión, especifique cuál. Presentar el documento que soporte los medios de difusión utilizados. En caso de aún no realizar la difusión del Código de Conducta a otras personas, seleccionar el campo No.

1.6 Seleccionar Sí, en caso de que la institución solicite por escrito, periódicamente, la aceptación formal y el compromiso de cumplir con el Código de Ética y el de Conducta por parte de todo su personal sin distinción de jerarquías. Mencione el nombre del documento en el que se establece la manifestación, la fecha de emisión y de última actualización, y la periodicidad con la que se solicita; así mismo, presente el documento que soporte la exigencia de la aceptación formal del Código de Ética y el de Conducta, así como cinco declaraciones firmadas de diversos servidores públicos de diferentes áreas y niveles. En caso de aún no solicitar por escrito la aceptación formal de aceptación del Código de Ética y el Código de Conducta, seleccionar el campo No.

1.7 Elegir el campo Sí, en caso de que en la institución se tenga establecido un procedimiento para vigilar, detectar, investigar y documentar las posibles violaciones a los valores éticos y a las normas de conducta diferente al establecido por la Contraloría Interna, Órgano Interno de Control o instancia de control interno correspondiente. Indique el nombre del procedimiento, fecha de emisión y de la última actualización. Presentar evidencia del procedimiento solicitado. En caso de que aún no se tenga establecido en algún procedimiento de los puntos referidos, elegir el campo No.

1.8 Elegir el campo Sí, siempre y cuando en la institución existan medios para recibir denuncias de posibles violaciones a los valores éticos y a las normas de conducta, diferentes a los establecidos por la Contraloría Interna, Órgano Interno de Control o instancia de control interno correspondiente. En caso de  ser la respuesta afirmativa, mencione los medios de detección o recepción existentes, de acuerdo a las opciones que para el efecto se señalan en la pregunta, en caso de ser otro el medio para recibir denuncias, especifique cuál. Presente el documento que soporte los medios de detección o recepción. En caso de que aún no existan los medios para recepción de denuncias éticas y de conducta, elegir el campo No.

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