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FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS

CONTABILIDAD Y AUDITORÍA - OCTAVO CICLO “D”

AUDITORÍA INFORMÁTICA

TRABAJO FINAL (5 PUNTOS)

El presente trabajo se basa en la hipótesis de que existe una institución pública en la que se encuentra planificada anualmente la realización de una Auditoría Informática, con el propósito de mantener un funcionamiento adecuado de todas sus herramientas informáticas y prestar un servicioágil y oportuno a susclientes.

Se realizará una Auditoría de tipo Interna a la Gestión Informática 2011 y estará a cargo de la Unidad de Auditoría Interna institucional.

Requerimientos:

1. Plantear el nombre de la institución pública y describir el escenario en el que realiza sus actividades.

2. Describir las aplicaciones informáticas que utiliza para su normal desenvolvimiento.

a. Mínimo una de uso exclusivo.

b. Otras herramientas generales (Office).

3. Elaborar la carta de inicio de auditoría.

4. Elaborar el Plan de Auditoría (Incluir Diagrama de Gantt y puntos cr´ticos).

5. Elaborar el Informe Borrador de la Auditoría.

a. Antecedentes

b. Dos hallazgos:

i. Comentarios.

ii. Conclusiones.

iii. Recomendaciones a tres funcionarios en cada hallazgo.

6. Convocar a la lectura del Informe Borrador.

7. Elaborar el Informe Final y presentarlo para su aprobación y difusión.

8. Anexos:

a. Resumen de la Planificación Operativa o Estratégica.

b. Orgánico estructural de la institución.

c. Análisis de la Gestión de Riesgos 2011.

d. CheckList (con un mínimo de 10 preguntas, 50/50) a 10 entrevistados.

e. Matriz de calificación de riesgos.

f. Incluir las Actas de Trabajo firmadas en la presentación del Plan de Auditoría y de la Lectura de Borrador.

El presente trabajo se basa en la hipótesis de que existe una institución pública en la que se encuentra planificada anualmente la realización de una Auditoria Informática, con el propósito de mantener un funcionamiento adecuado de todas sus herramientas informáticas y prestar un servicio ágil y oportuno a sus clientes.

Se realizará una Auditoría de tipo Interna a la Gestión Informática 2011 y estará a cargo de la unidad de Auditoría Interna Institucional.

Requerimientos:

1. Plantear el nombre de la institución pública y describir el escenario en el que se realiza sus actividades.

La Empresa Pública Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de la ciudad de Santo Domingo provincia de Santo Domingo de los Tsàchilas se constituyó con domicilio en la ciudad del mismo nombre mediante Ordenanza Municipal aprobada y sancionada por el I. Consejo Municipal el 3 de marzo del 1.984 y publicada en el Registro Oficial No. 126, el 14 de febrero de 1.985, por tiempo indefinido, con autotomía total e independiente, con personería jurídica, patrimonio y capacidad para ejercer derechos y contraer obligaciones, la misma que se rige por la Constitución de la República del Ecuador, Leyes y Reglamentos de la Contraloría General del Estado la Ley de Régimen Municipal , la Ordenanza Sustitutiva y sus propios Reglamentos Internos.

Tiene su ámbito de acción en toda la ciudad y cantón de Santo Domingo, provincia de Santo Domingo de los Tsàchilas, incluyendo sus parroquias rurales, siendo su competencia todo lo relacionado a su captación, tratamiento, distribución, producción, y venta de agua potable y a la prestación del servicio de alcantarillado, de conformidad con los planes, programas y proyectos de desarrollo de la empresa, sus siglas son: EPMAPA SD.

La EPMAPA-SD. Actualmente se encuentra ubicada en la Avenida Tsáchila 698 y Yanuncay, Edificio Centro Comercial “El Gigante” y sus teléfonos son el 2-753-357, 2-759-486, su página web es www.epmapasd.gov.ec, la máxima autoridad y representante legal es el GERENTE GENERAL (Ing. Carlos Pazmiño Giler), la misma funciona a través de las siguientes Direcciones y Jefaturas:

ADMINISTRACIÒN GENERAL

Gerencia

Secretaría General

Comunicación Social

Auditoría Interna

Asesoría Jurídica

DIRECCIÒN ADMINISTRATIVA

Jefatura de Recursos Humanos

Jefatura de Adquisiciones

Jefatura de Bienes y Bodega.

DIRECCIÒN FINANCIERA.

Contabilidad

Presupuesto

Tesorería

Recaudación

Coactivas

DIRECCIÒN COMERCIAL

Jefatura de Promoción y Atención al Cliente

Jefatura de Catastros de Usuarios

Jefatura de Cartera y Cobranzas

Jefatura de Facturación

DIRECCIÒN TÈCNICA

Jefatura de Distribución de Agua Potable

Jefatura de Alcantarillado

Jefatura de Planta de Tratamiento

Jefatura de Cuencas Hidrográficas.

Jefatura de Fiscalización

DIRECCIÒN DE PLANIFICACIÒN

Jefatura de Diseños y Proyectos

Jefatura de Estadísticas y Costos

DIRECCIÒN DE TECNOLOGIA

Jefatura de Redes y Telecomunicaciones

Jefatura de Mantenimiento

Jefatura de Sistemas

RESEÑA HISTÓRICA

En los añosg de 1950, La Parroquia de Santo Domingo de los Colorados, contaba con 1.500 habitantes, que se abastecían del líquido vital a través de 1 pozo profundo, construido en lo que hoy es el Parque Zaracay. Desde ese entonces la población se ha incrementado hasta llegar a tener aproximadamente 250 mil habitantes en la zona urbana.

En 1952 se construyó el primer sistema de agua potable denominado Chigüilpe con una capacidad de tratamiento de 15 L/s.. y en 1978 el Ex IEOS (Instituto Ecuatoriano de Obras Sanitarias) ejecuta el gran proyecto denominado Lelia con una capacidad de tratamiento del líquido vital de 300 L/s. proyectos que hasta la actualidad vienen sirviendo a la colectividad Santodomingueña.

El crecimiento de la población exigía la creación de un ente independiente para administrar todo lo relacionado al agua potable y alcantarillado de la ciudad. Y el 14 de febrero de 1985 se cristaliza el comienzo de lo que sería la EMAPA-SD, con la primera ordenanza original de creación de la Empresa de Agua potable publicada en el Registro Oficial No. 126, dotando de servicio que se ajusta a las normas que garantizan la salud de los usuarios.

La Ordenanza Reformatoria de la Sustitutiva de la Constitución de la EMAPA SD, publicada en el Registro Oficial No. 319 de fecha 4 de mayo del 2001, establece el marco jurídico actual de esta institución de servidores públicos, estableciendo las siguientes disposiciones institucionales.

OBJETIVOS INSTITUCIONALES:

Su ámbito de acción comprende la ciudad de Santo Domingo y parroquias rurales, con competencia para todo lo relacionado a la prestación de servicios de agua potable y alcantarillados.

Su objetivo es el de contribuir al mejoramiento de las condiciones básicas de vida de la población, a través de la prestación de servicios de agua potable y recolección y disposición de las aguas lluvias y aguas servidas.

Para cumplir con este objetivo la EPMAPA-SD proyecta atender la demanda de estos servicios con oportunidad y calidad adecuadas, con eficiencia económica y equidad social, asegurando que todas estas actividades garanticen la preservación de los servicios en períodos largos de plazo.

Además planificará sus programas de inversión de manera que la cobertura pueda alcanzar a toda la población actual y futura en el área de su jurisdicción.

La calidad de los servicios se ajustará a normas que garanticen la salud del consumidor, la continuidad en el mejoramiento y la suficiencia.

Establecerá tarifas que permitan la recuperación de los costos por la prestación de sus servicios, tomando en cuenta que los programas de inversión se ajustan a la demanda” real para sus dimensiones y optimización de costos operativos y mantenimiento de acuerdo al Sistema de Agua Potable y Alcantarillado.

Planificará estratégicamente sus programas, preservará las fuentes de abastecimiento de agua, fortalecerá su tecnología y capacitación de sus recursos humanos tanto técnicos, administrativos y financieros de la institución.”

Preparará y ejecutará programas de preservación del medio ambiente, manteniendo los estados naturales de las cuencas hidrográficas, así como ejecutando y controlando sistemas de tratamiento de aguas residuales, en coordinación con la Dirección de Medio Ambiente o mediante la suscripción de convenciones con otras instituciones.

2. Describir las aplicaciones informáticas que utiliza para su normal desenvolvimiento.

a) Mínimo una de uso exclusivo

• Naturaleza.

Se indica a donde se aplica este sistema informático ejemplo el SIGET al sistema financiero

• Antigüedad: tiempo de funcionamiento.

Se indica el tiempo que lleva utilizando este sistema

• Tipo de desarrollo:

o Desarrollo Interno: la aplicación fue desarrollada internamente por personal de la misma empresa, es un desarrollo a la medida.

o Desarrollo Externo: la aplicación es un desarrollo a la medida pero fue desarrollada por personal

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