Lavado de Dinero

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UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE NAYARIT

UNIDAD ACADÉMICA DE CONTADURÍA Y ADMINISTRACIÓN

MAESTRÍA EN FINANZAS E IMPUESTOS

“LAVADO DE DINERO”

Presenta:

Juan de Dios Lomelí Rivas

Módulo:

Derecho Corporativo

Facilitador:

José Luis Béjar Rivera

08 de Octubre de 2021

Tepic, Nayarit

ÍNDICE

INTRODUCCIÓN        1

CONCEPTO DE LAVADO DE DINERO        2

ACTIVIDADES ILÍCITAS QUE ANTECEDENTE ESTE DELITO        2

etapas del lavado de dinero        3

Colocación;        3

De Estratificación;        3

De Integración;        3

ALGUNAS FORMAS DE LAVADO DE DINERO        3

Inversiones;        3

Operaciones Bancarias;        4

Contratos de Seguro;        4

Compra de Bienes Raíces;        4

Operaciones a Nombre de Terceros;        4

Compañias o Empresas;        4

LAVADO DE DINERO EN MÉXICO        5

Efectos del lavado de dinero        7

AUTORIDADES mexicanas que persiguen el lavado de dinero        9

UIF        9

SAT        9

FGR        9

CONCLUSIÓN        10

BIBLIOGRAFÍA        11

INTRODUCCIÓN

Se conoce como lavado de dinero, al proceso en el cual es encubierto el origen de los fondos generados por alguna actividad ilegal, comunmente trafico de drogas, armas, corrupcion, evasion fiscal, entre otros. El fin de ello, consiste en hacer que los fondo o activos obtenidos atraves de dichas actividades, se conviertan en el resultado de actividades legitimas y puedan circular sin problema en el sistema financiero.

Aparentemente el lavado de dinero, corresponde al derecho penal, pero al ser un acto que utiliza canales financieros, puede ser regulado por el derecho comercial. Que quiere decir, el hecho de que el lavado de dinero sea un delito tipificado por el Código Penal Federal no es óbice para que otras disciplinas jurídicas le regulen desde otro ángulo.

Generalmente  esta actividad llega a realizarse en distintos niveles, con mayor participacion en el nivel socioeconómico alto, este tipo de conducta ha llegado a quebrantar intereses sociales, dañando a la sociedad y son ejercidas por individuos que se encuentran en la cúpula del poder económico y político, por lo que gozan de un nivel social y cultural privilegiado.

Como se menciona en el párrafo anterior, el nivel socioeconómico alto, la mayoría de las ocasiones viene acompañado de poder, logrando una relación de impunidad, generalmente este tipo de delito son difíciles de descubrir, la mayoría de las ocasiones el delincuente que se encuentra en este nivel, logra que la responsabilidad del acto delictivo, recaiga sobre terceros o subalternos.  

Para poder hacer dicha actividad ilícita es importante recalcar que todo es con base a la fluidez de la economía Internacional.  Para hacer uso del "dinero limpio" es necesario hacer un blanqueo de capital, que quiere decir esto, es el fenómeno que permite a los lavadores eludir la aplicación de normativas muy estricta en determinados estados, por lo que obtienen ventajas de los problemas y beneficios de las deficiencias de la regulación internacional desviando los bienes a países con sistemas débiles de control y persecución de este delito.

Por lo que la comunidad internacional ha establecido una serie de organismos para poder detectar este fenómeno, estableciendo sistemas de prevención por medio de diversas instituciones.

Es por esto por lo que hablaremos como en México existe este fenómeno, como ha tenido repercusiones tanto sociales, legales, económicas, entre otros ámbitos dentro de la comunidad mexicana.

CONCEPTO DE LAVADO DE DINERO

En materia penal, este concepto puede verse en dos vertientes: uno, con el cual se alude genéricamente al proceso de legitimación de los bienes de procedencia ilegal, obtenidos bajo el control de la autoridad tributaria, y el otro, que es donde interviene el derecho penal, y con el que se hace referencia a esta actividad como el proceso de adquisición de bienes de origen delictivo.

“Este delito puede ser entendido también como el proceso tendente a obtener la aplicación, en actividades económicas ilícitas, de una masa patrimonial derivada de cualquier género de conductas ilícitas, con indepen- dencia de cuál sea la forma que esa masa adopte, mediante la progresiva concesión a la misma de una apariencia de legalidad.”

En si es, hacer aparecer como lícito el producto de operaciones delictivas, bajo actividades comerciales, empresariales y financieras, perfectamente disimuladas como lícitas.

“La Red contra Delitos Financieros del Departamento del Tesoro de Estados Unidos señala que el lavado de dinero implica el “encubrimiento de activos financieros de modo que ellos puedan ser usados sin que se detecte la actividad ilegal que los produce”.

ACTIVIDADES ILÍCITAS QUE ANTECEDENTE ESTE DELITO

Quedó señalado en párrafos anteriores, que existen diversas actividades ilícitas vinculadas con el lavado de dinero, como el narcotráfico, trafico de armas, fraude, entre otros. Las dos primeras son las que se obtiene una mayor generación de recurso ilícito, para después invertirse en operaciones financieras legítimas.

etapas del lavado de dinero

Este delito se deriva en tres etapas:

Colocación;

En esta etapa, se utiliza todo el recurso obtenido por las actividades ilícitas, particularmente en efectivo, para ingresarlo, por medio de operaciones dentro del sistema financiero. 

De Estratificación;

En segunda etapa, se separan los productos ilegales de su procedencia ilícita, sometiéndolos a un proceso de transacciones financieras, que a su vez ingresan al sistema financiero, realizando distintas transacciones entre multiples cuentas, ya sea dentro del mismo país, extranjero o en busca de algún paraíso fiscal; con el fin de no sólo hacer más difícil la conexión entre la actividad ilícita y el producto generado, sino imposible de detectar.

De Integración;

Por último, en esta etapa se crea la justificación “legítima” para los fondos, ingresándolos abiertamente dentro de la economía en forma de inversiones, adquisición de bienes o cualquier otra actividad lícita.

ALGUNAS FORMAS DE LAVADO DE DINERO

En general, las técnicas que se utilizan para el lavado de dinero se realizan mediante operaciones que aparentan ser legítimas, lo cual hace difícil su detección, generalmente se logra la detención con alguna auditoria por parte de una autoridad tributaria.

Inversiones;

Se realiza mediante transacciones relacionadas con inversiones, como la compra y venta de algún instrumento financiero.

Operaciones Bancarias;

Las instituciones bancarias en distintas ocasiones sirven de instrumento en este delito, sin tener pleno conocimiento de ello. Esto funciona de la siguiente manera una o varias personas abren cuentas en la misma o en varias instituciones de crédito y realizan depósitos en pequeñas cantidades o transferencias electrónicas entre dichas cuentas, de manera que el total de cada depósito no es importante, pero el conjunto de ellos marca la diferencia.

Contratos de Seguro;

En esta forma, el cliente solicita una póliza por una cantidad superior a sus medios adquisitivos, este no se preocupa por el precio de la póliza o a la anualidad que deba ser cubierta, lo que hace suponer que el capital proviene de una fuente sospechosa. Es preciso señalar que en este caso, se observa una relacion inexpicable, entre el cliente y el beneficiario.

Compra de Bienes Raíces;

Esta se lleva a cabo, mediente la compra de un inmueble a un precio menor a su valor real, pagando la diferencia al vendedor en efectivo, sin mención de ello en el contrato de compraventa. El nuevo dueño revende la propiedad a su valor real, justificando así los ingresos obtenidos de manera ilícita.

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