Lavado De Dinero

El lavado de dinero (también conocido en algunos países como lavado de capitales, lavado de activos, blanqueo de dinero o blanqueo de capitales) es el proceso a través del cual es encubierto el origen de los fondos generados mediante el ejercicio de algunas actividades ilegales o criminales (tráfico de drogas o estupefacientes, contrabando de armas, corrupción, desfalco, fraude fiscal, crímenes de guante blanco, malversación pública, extorsión, trabajo ilegal y últimamente terrorismo). El objetivo de la operación, que generalmente se realiza en varios niveles, consiste en hacer que los fondos o activos obtenidos a través de actividades ilícitas aparezcan como el fruto de actividades legítimas y circulen sin problema en el sistema financiero.

Contenido

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* 1 Clases de dinero negro

* 2 Técnicas de Lavado de Dinero

* 3 Véase también

* 4 Enlaces externos

Clases de dinero negro

* Dinero negro propiamente dicho: Es aquel que procede de actividades ilegales (tráfico de drogas, prostitución, contrabando, etc.). No puede ser declarado directamente a hacienda porque supondría una confesión sobre dichas actividades.

* Dinero negro en sentido amplio (también llamado en ocasiones dinero sucio): Es aquel que no ha sido declarado hacienda por el motivo que sea. En muchas ocasiones el motivo es simplemente la evasión de impuestos.

Como producto de la evasión de impuestos, el dinero negro puede suponer un problema para su propietario, puesto que es un indicio claro de un posible delito tributario, y debe tratar de ocultar a hacienda su existencia (evitando, por ejemplo, las entidades bancarias y gastándolo en bienes que no dejen rastro fiscal).

Como producto de actividades ilegales, el dinero negro puede ser un indicio de dichas actividades (la persona tiene una riqueza que no puede explicar). En estos casos, al procedimiento mediante el cual el dinero negro se hace pasar por dinero obtenido legalmente se le denomina blanqueo de capitales, y su objetivo es hacer que ese dinero tribute y figure oficialmente como procedente de una actividad lícita.

Técnicas de Lavado de Dinero

A continuación se dan a conocer los procedimientos más comunes de lavado de dinero:

• Estructurar o “Trabajo hormiga”: Los individuos que forman parte del lavado de dinero dividen o “estructuran” las grandes sumas de dinero (adquiridas por ilícitos) y las reducen al monto preciso en el cual las transacciones no son registradas. Estas transacciones se realizan por un período limitado en distintas entidades financieras.

• Complicidad de un funcionario u organización: Existen ocasiones en las cuales los empleados de las instituciones financieras colaboran con el lavado de dinero omitiendo informar a las autoridades sobre las grandes transacciones de fondos.

• Mezclar: Esta es una herramienta que utilizan las organizaciones de lavado de dinero quienes juntan los dineros recaudados de las transacciones ilícitas con los capitales de una empresa legal y luego se presentan todo los fondos como rentas de la empresa. Esta es una forma legal para no explicar las altas sumas de dinero.

• Compañías de fachada: Hay ocasiones en las cuales quienes forman parte del lavado de dinero, crean empresas y/o compañías legales, las cuales utilizan como fachada para llevar a cabo el lavado de dinero.

• Compras de bienes o instrumentos monetarios con productos en efectivo: Las organizaciones de lavado de dinero con el dinero generado por sus delitos usualmente realizan inversiones en bienes como autos, bienes raíces, etc (los que son usados para cometer más ilícitos) en la mayoría de las veces el individuo que efectúa la compra de estos productos al blanqueador de activos lo hace teniendo conocimiento de causa o también cabe la posibilidad de que este sea parte de la organización de lavado de dinero.

• Contrabando de efectivo: Es el transporte del dinero conseguido del lavado de dinero hacia el exterior. Existen algunas ocasiones en las cuales los blanqueadores de activos mezclan el efectivo con fondos transportados de otras empresas, para así no dejar rastro del ilícito.

• Transferencias bancarias o electrónicas: Las organizaciones de lavado de dinero utilizan la web para mover fondos provenientes del lavado de dinero de un lado para otro y así no dar cuenta de las altas sumas de dinero en movimiento. Además, generalmente los blanqueadores de activos realizan varias veces trasferencias de fondos para luego hacer más difícil detectar de donde provienen los fondos.

• Cambiar la forma de productos ilícitos por medio de compras de bienes o instrumentos monetarios: Como una forma que las organizaciones de lavado de dinero no sean descubiertas estas cambian los productos ilícitos de una forma a otra, una y otra vez para que así no sean rastreados y además cada vez que realizan estos cambios van disminuyendo los montos para que no sean tan evidentes.

• Venta o exportación de biene

Conozca cómo legalizan sus ‘ingresos’, terroristas, ‘narcos’, contrabandistas, extorsionistas, secuestradores y traficantes de armas y de personas. Las estrategias de esos delincuentes están en la mira de investigadores tanto de agencias nacionales como multilaterales; precisamente, uno de ellos cuenta las modalidades más comunes que usan los grupos al margen de la ley. Según el Fondo Monetario Internacional, “en el mundo se ‘lavan’ entre 590 millardos y 1,5 billones de dólares obtenidos de actividades ilegales. En un año, el dinero que se legaliza puede llegar al menos a una cifra equivalente al valor de la producción total de una economía del tamaño de España”.

Especulación inmobiliaria, la opción más usada

Los sectores de alta valorización son los sitios preferidos de los compradores ficticios. Por ejemplo, ellos acuden a una notaría para protocolizar la escritura de compraventa de un edificio en regular estado físico que se pacta en mil millones de pesos, cifra que el comprador paga con un cheque personal.

Al poco tiempo, el comprador vuelve a la notaría para vender el mismo edificio pero por 2.500 millones y justifica el inusitado incremento con la remodelación y la valorización (por estar en una zona de alto desarrollo comercial). El negocio se paga con un cheque y aparenta ser legal.

Lo que sucede, en realidad, es que el comprador inicial, en complicidad con el propietario del edificio, conviene en realizar la compraventa del inmueble por 1.500 millones de pesos y declarar como valor de venta lo acordado en el documento, es decir, 1.000 millones de pesos (cancelados con un cheque) y el saldo (500 millones de pesos) lo paga en dinero en efectivo.

El nuevo propietario inicia la remodelación del edificio tasándola en 1.000 millones, pues, gracias a la complicidad o aprovechando el desconocimiento de los dueños de depósitos de materiales para construcción, subfactura el valor de los insumos y cancela en cheque.

De igual forma, convence o engaña a los obreros pagándoles en cheques por valores superiores a los valores reales de los contratos.

Así, el comprador aparentemente ‘honrado’ logra lavar activos provenientes de actividades ilícitas por 2.000 millones de pesos: 1.500 millones en la diferencia del valor de compra y reventa del inmueble y otros 500 millones en la sobrefacturación del trabajo de los obreros y la subfacturación de los materiales de construcción.

De igual forma, al registrar la venta por 1.000 millones de pesos -cuando en realidad fue por 1.500- el Estado ha dejado de percibir impuestos sobre quinientos millones de pesos. Además de lavar activos, se incurre en evasión de impuestos.

¿Exceso de ventas anuladas?

Comprador y vendedor protocolizan, por ejemplo, la escritura de compraventa por 1.000 millones de pesos con la intermediación de un ‘inmobiliario’ que, además, actúa como testigo de la operación.

Dentro de las condiciones de la venta se pacta diferir el pago en tres cheques y, en caso de incumplimiento de alguna de las partes, hay una sanción o multa del 20 por ciento del valor del inmueble.

Vencido el plazo para el pago del primer cheque, las partes se presentan de nuevo a la notaría para modificar el documento pues el comprador ha incumplido y debe cancelar la multa estipulada.

Dado su interés por el inmueble, el comprador solicita un nuevo plazo que el vendedor acepta, con la condición de aplicar una nueva sanción en el caso de incumplimiento.

Al vencerse el nuevo el plazo de pago, el comprador desiste de la compra del inmueble -aduciendo iliquidez- pero acepta pagar la multa. Tiempo después, el ‘inmobiliario’ regresa a la notaría con el propietario del inmueble en cuestión y un nuevo comprador para el mismo.

Lo que sucedió en realidad es que comprador, vendedor y e ‘inmobiliario’ son cómplices en una operación que tiene por objeto dar apariencia de legalidad a fondos obtenidos ilícitamente, por medio de la compra venta de un inmueble. Al anular la venta, el mismo inmueble sirve para realizar la operación varias veces en diferentes notarías.

El lavador de activos que oficia como vendedor logra recaudar 400.000 millones de pesos por sanciones, dinero que queda disponible para ser invertido en actividades lícitas dentro del sistema financiero. Además, queda en disposición de realizar

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