Lavado De Dinero

• Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita.

• Reglamento de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita.

• ACUERDO 02/2013 por el que se emiten las Reglas de Carácter General a que se refiere la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita

El día 17 de octubre de 2012, se publicó en el Diario Oficial de la Federación (DOF) el Decreto por el que se expide la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI), que a partir del 18 de julio de 2013, entró en vigor, iniciando en consecuencia la exigibilidad de sus disposiciones y el cumplimiento de las obligaciones en ella previstas.

El Reglamento de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita fue publicado en el Diario Oficial de la Federación el 16 de agosto de 2013 y las Reglas de carácter general a que se refiere la Ley de la Materia fueron publicadas por la S.H.C.P. en el Diario Oficial de la Federación del 23 de agosto de 2013.

El delito que se conoce como lavado de dinero deriva en su origen de lo que la Ley Federal contra la Delincuencia Organizada señala como operaciones con recursos de procedencia ilícita, con relación a lo que el Código Penal Federal tipifica como el delito de lavado de dinero.

El lavado de dinero se conoce como la realización de conductas para ocultar la existencia de una fuente ilegal o el uso del ingreso derivado de una actividad ilícita, escondiendo su origen para hacerlo parecer legítimo.

El objeto de la LFPIORPI es proteger el sistema financiero y la economía nacional, estableciendo medidas y procedimientos para detectar actos u operaciones que involucren recursos de procedencia ilícita. Los sujetos obligados al cumplimiento de esta Ley son:

Entidades financieras

Personas físicas y personas morales quienes realicen actividades vulnerables

Clientes y usuarios de servicios financieros

Clientes y usuarios en transacciones sobre bienes y servicios identificados como actividades vulnerables

Actividades vulnerables

La LFPIORPI considera como actividades vulnerables los actos, operaciones y servicios financieros (los que ya con anterioridad a su emisión han estado sujetos a procedimientos y reglas tendientes a prevenir el lavado dinero). También se conceptúan como actividades vulnerables aquellas no financieras, como son:

• La práctica de Juegos con apuestas, concursos o sorteos así como la entrega y pago de premios derivados de los mismos,

• La emisión o comercialización de tarjetas de servicios prepagadas o de crédito no bancarias, así como la comercialización de cheques de viajero por entidades no financieras,

• Operaciones de mutuo, de garantía, de crédito o de préstamo que realicen entidades no financieras,

• Servicios de construcción o el para el desarrollo inmobiliario e intermediación en operaciones de compraventa de inmuebles y derechos reales sobre los mismos,

• La comercialización e intermediación de metales o piedras preciosas, joyas o relojes y de obras de arte,

• Comercialización y distribución de vehículos terrestres, aéreos y marítimos, usados y nuevos,

• Prestación de servicios de blindaje de vehículos terrestres y de bienes inmuebles,

• Servicios de traslado de valores y dinero,

• Servicios profesionales independientes tendientes a la preparación o representación de los clientes en operaciones de: compra-venta o cesión de derechos de bienes inmuebles; administración y manejo de recursos» valores o activos; manejo de cuentas bancarias, ahorros y de valores; organización de aportaciones de capital o cualquier otro tipo de recursos para la constitución, operación y administración de sociedades mercantiles; constitución, escisión, fusión» operación y administración de personas morales o vehículos corporativos, incluido el fideicomiso, y la compra o venta de entidades mercantiles,

• Servicios de fe pública a cargo de notarios y corredores públicos, particularmente transacciones con inmuebles y derechos reales sobre los mismos, operaciones con sociedades mercantiles, así como operaciones de mutuo, crédito o préstamos con entidades no financieras,

• Recepción de donativos,

• Servicios de comercio exterior como agentes o apoderados aduanales para despacho de vehículos terrestres» marítimos o aéreos, máquinas de juego y apuesta, joyas relojes, obras de arte, metales y piedras preciosas, así como materiales para servicios de blindaje y

• Operaciones de arrendamiento y subarrendamiento de inmuebles.

El Reglamento de la LFPIORPI señala que quienes realicen las Actividades Vulnerables señaladas, deberán estar inscritos en el Registro Federal de Contribuyentes y contar con el certificado vigente de la Firma Electrónica Avanzada correspondiente, a fin de realizar las acciones relativas al alta ante el SAT para la presentación de los Avisos a que se refiere la Ley, relativa a la información de identificación que establezca la Secretaría mediante Reglas de Carácter General, y a través de los medios y en el formato oficial que para tales efectos determina la Unidad de Inteligencia Financiera UIF, mediante publicación en el Diario Oficial de la Federación.

Autoridades responsables del cumplimiento de la Ley

La Ley en comento, establece que su aplicación compete, en el ámbito administrativo a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), la cual tendrá facultades de supervisión e imposición de sanciones. La Procuraduría General de la República tendrá un papel preponderante, mediante una cooperación interinstitucional, a través de la Unidad Especializada en Análisis Financiero que será el órgano encargado del análisis financiero y contable relacionado con las operaciones efectuadas con recursos

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