Peritaje municipal peru

Expediente:

SEÑOR FISCAL PROVINCIAL  1 ERA F.P.M  DE ANDAHUAYLAS DE LA  PROVINCIA DE ANDAHUAYLAS

Los peritos Contadores públicos colegiados Jaime Styf Olarte Laura, Randy Torrico Antezana, Wilfredo Huaraca Sulca con Matricula Nº 23-526 , 23-856, 23895 del colegio de Contadores de Apurímac y con domicilio  profesional  en la Urbanización Magisterial G-18 Andahuaylas, Jr. Amauta  N° 161- Talavera, Av. Los Cedros N° 150- Andahuaylas, en la Denuncia  Nº 820-2004  seguidos contra  Lázaro  Ccahuana Ayala y otros, por el delito de Peculado Doloso y otros en Agravio de la Municipalidad Distrital de Huancaray a Ud., Atentamente decimos:

Que, en cumplimiento a la constancia de

notificación de la 1ra Fiscalía Provincial del Ministerio Público  y el  auto pertinente presentamos Informe Pericial Contable en la causa 2004-820, en  mérito del cual Informamos

        I        DOCUMENTOS DE INFORMACIÓN

1. Expediente Judicial del proceso regido contra el Ex. Alcalde Lázaro   Ccahuana Ayala,  en agravio de la Municipalidad Distrital de Huancaray.
2. Ley de Presupuesto de la República del periodo 1999-2002
3. Manual del Sistema de Tesorería
4. Decreto Supremo 012-2001-PCM Ley de  Contrataciones y Adquisiciones del Estado.

5.    D.S.No.-013-2001-PCM Reglamento de la Ley de Contrataciones y

       Adquisiciones del Estado.

II DOCUMENTOS Y LIBROS DE CONTABILIDAD         REVISADOS

1. Documentos sustentatorio de la Ejecución de  Gasto de periodo 1999-2002 de la Fuente de Financiamiento (FONCOMUN e Ingresos Propios)
2. Libros Contables del periodo 1999-2005
3. Revisión del libro de Actas del Periodo 1999-2002
4. Revisión de  PPTO y Evaluación Presupuestal 1999-2002
5. Informe Nº 01-2004-GR-REVISORA/MDM, de fecha 21-09-2004

III    CUESTIONARIO

1. Determinar el Monto Pagado Indebidamente por concepto de Dietas durante el periodo 1999-2002
2. Determinan el  Manejo y Control de los Ingresos Propios
3. Determinar si existe Malversación de Fondos en la ejecución de Gastos corriente superior al 20% y 30% de FONCOMUN  durante el periodo 1999-2001.
4. Determinar el Monto no Pagado al IPSS y AFP durante el periodo  1999-2002
5. Determinar el Monto  Faltante de Documentos Sustentatorios del Gasto de la  Fuente de Financiamiento R.D.R del  periodo 1999-2002
6. Cheques Girados a Nombre de Alcalde, Tesorero, Regidor y otros para el Manejo de Manera directa
7. Duplicidad en el pago por Honorarios Profesionales al Ing. Hugo Madera Paredes y César Hurtado López
8. Determinar  el Gasto en Planilla de Viáticos sin la  Documentación Sustentorio del Gasto
9. Pago por compra de Materiales de  Construcción sin la debida Rendición
10. Determinar el Monto Faltante  de Documentos Sustentatorios del Gasto de la  fuente de Financiamiento Foncomún de periodo 1999-2002.
11. Determinar el Monto Faltante de Documentos  Sustentatorios de Gasto del periodo de 1999-2002,  de  Recursos Directamente Recaudados y Foncomún
12. Determinar  el Faltante de Materiales de Construcción, Combustible y Enseres Adquiridos en el periodo 1999-2002
13. Determinar si Existe Libro de Inventario Físico  Valorado
14. Determinar el Monto Total  no Depositado a la Cuenta Corriente Nº 182-005789 B.N., por concepto de Alquiler de Maquinaria durante el Periodo 1999-2002
15. Elaboración de Expedientes Técnico que no han Ingresado a Almacén durante el periodo 1999-2002

16. Ejecución Indebida de Gastos por Pagos al Ing. Eliot Montesinos    

          Avalos, por Supuesta Elaboración de Expedientes Técnicos, durante

          El Periodo l, 999-2,002.

     17. Determinar los gastos con Transferencia del Programa del Vaso de

            Leche, durante el periodo 1,999-2,002

     18. Adquisición de Combustible con Comprobante de Pago Adulterado

            Durante el periodo 2,001.

     19. Retiro de Fondos de la Cuenta Corriente del FONCOMUN, en el

           Mes de Julio, sin la Documentación Sustentatoria del Gasto.

     20. Adquisición de Seis Transformadores para la Electrificación de

            Huancaray.

III  EXAMEN PERICIAL

1. Determinar el Monto Pagado Indebidamente por Concepto de Dieta a  Ex -Regidores durante el Periodo 1999-2002

Se ha determinado el pago indebido de Dieta por S/. 6,937.50  a los Ex - Regidores durante el Periodo 1999-2002 (Ver Anexo Nº 01) incumplimiento lo que establece la Ley 23853 Ley Orgánica de Municipalidades, Artículo 21º, 22º y 132º y según el texto modificado por la Ley Nº 26317 donde establece  la siguiente “solo se pagará Dieta por la Asistencia a Sesiones que efectivamente  asiste el Regidor  y por un máximo de 04 Sesiones al Mes”.

• Así mismo se determino que no han  cobrado Dietas los Ex  

        Regidores:

Sr. Quispe Pérez Eugenio    S/. 450.00  (corresp. a Enero     -2001)

Sr. Quispe Pérez Eugenio    S/. 450.00  (corresp. a Diciembre-2001)

Sr. Palomino Córdova D.    S/. 12.50    (corresp. a Noviembre -2001)        

                     TOTAL: S/.  912.50

Dinero que  está en poder de la Ex - tesorera Brisa Oscco Puca y en poder de Ex - Regidor  Mauro Carrasco Palomino y Matías Sánchez Torres (Ver conclusión Nº 34 del Informe de la Comisión Revisora)

1. Determinar el Manejo y Control de los Ingresos Propios.           De la revisión efectuada de la recaudación de los recursos Directamente Recaudados del Periodo 1999-2002 (fojas 08) del Informe Nº 01-2004-CR-REVISORA/MDH, se determinó que la recaudación de S/. 95,816.29, no se ha llegado a depositar en una cuenta corriente de Banco de la Nación, si no que realizaron  gastos de manera directa, transgrediendo el acuerdo de Concejo de fecha 04-03-99 y la Norma General de tesorería  Nº 04  “apertura de cuentas y  sub. cuentas Bancarias” de la Resolución Directoral Nº 02-80-EF/77.15 Normas generales del Sistema de tesorería.

1. Determinar si Existe Malversación de Fondos en la ejecución de Gasto Corriente Superior al 20%  y 30% del Foncomún, durante el Periodo 1999-2002

De la Revisión Efectuada (fojas 05) de Informe Nº 01-2004-CR-REVISORA/MDH. Se  determino lo siguiente:

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