Presupuesto

PRESUPUESTOS (del producto y/o servicio):

Esquema del proceso productivo

Identifica los recursos materiales y equipos que vas a utilizar, así como tu programa de ventas y costos.

PASOS DEL PROCESO PRODUCTIVO, MATERIALES, EQUIPO Y APLICACIONES DE COSTO.

ACTIVIDADES Y/O PASOS MATERIALES MAQUINAS Y EQUIPOS APLICACIONES DE COSTO

1 mes Sony Radio 350

1 mes Gigantografia

1 mes Volantes

1 mes Tarjetas

1 mes Publicidad

1 mes Televisor

1 mes Espejos

1 mes Alquiler local

Realiza una proyección de las ventas en unidades.

Producto/servicio Precio

unitario Mes 1

Marzo Mes 2

Abril Mes 3

Mayo Mes 4

Junio Mes 5

Julio Mes 6

Agosto Total

Kit de bonbeo 2.850 0

instalcion 1.000 0

transportes 50.00 0

asesoramiento 20.00 0

Total

PROGRAMA DE VENTAS EN SOLES

Producto/servicio Precio

unitario Mes 1

Marzo Mes 2

Abril Mes 3

Mayo Mes 4

Junio Mes 5

Julio Mes 6

Agosto Total

2.850 0 3 3 2 4 5

Total

ESTRUCTURA DE COSTOS

I.INSUMOS MATERIALES Y MERCADERIA

PROYECTO PRODUCTIVO:

PRODUCTO CANTIDAD

1. INSUMOS Y MATERIALES

insumos cantidad precio

unitario total

Resistencias 3 s/0.50 s/1.50

swich 2 s/1.50 s/3.00

buffer 1 s/.5.00 s/5.00

SCR 1 s/3.50 s/3.50

Tarjeta impresa 1 s/2.50 s/2.50

diodo 2 s/1.50 s/3.00

TOTALES 10 s/14.50 s/2000

IIMANO DE OBRA

personal Nª sueldo total

Edi 1 s/ s/

Juan 1 s/ s/

jose 1 s/ s/

jhoel 1 s/ s/

SUB TOTAL 4 s/1.000 s/1.000

V.SERVICIO DE TERCEROS

Articulo Nª Monto total

Luz 1 10.00 10.00

agua 3 5.00 5.00

SUB TOTAL 4 15.00 15.00

I. GTASTOS ADMINISTRATIVOS

DETALLE TOTAL

Alquiler de local 150.00

Agua y luz 50.00

Movilidad 3.00

Transporte 5.00

Artículos de limpieza 30.00

Teléfono 30.00

Mantenimiento 50.00

Publicidad 150.00

Sueldo Gerente 2000.00

Sueldo del otro socio 1500.00

Sub total 3968.00

IV.DEPRECIACION (Maquinaria y Equipo)

Maquinarias y equipos Valor Mercado Vida útil Deprec.

Anual Deprec.

Mensual

cauitin 20.00 1 año

laptos 3000.00 2 años

Multímetro 35.00 2 años

Fuente AC 80.00 3 años

Total repreciacion mensual

V.GASTOS FINANCIEROS

ENTIDAD MONTO INTERES SUB TOTAL

edyficar 5000 250 5.250

TOTAL 5250

RESUMEN DE COSTOS

ELEMENTOS COSTOS PRODUCTO PRODUCTO PRODUCTO

1. INSUMO

2. MANO DE OBRA 1.000

3. DEPRECIACION (MAQ Y EQUIPO)

4. GASTOS ADMINISTRATIVOS 3968.00

5. SERVICIOS DE TERCEROS 15.00

6. GASTOS FINANCIEROS 5250

COSTOS TOTALES

GANANCIA O UTILIDAD

PRECIO DE VENTA 2.850

¿Cómo CALCULAR EL VALOR DE LA MANO DE OBRA DE LOS INTEGRANTES DEL PROYECTO PRODUCTIVO?

El cuadro que mostramos a continuación les ayudara a establecer sus jornales o sueldos como participantes del proyecto productivo, a partir de sus gastos personales y/o familiares. Los rubros de gastos que se señalan son referenciales (por ejemplo, es probable que usted no gaste todos los meses en la compra de ropa o de calzado; pero vale la pena que consideren montos proporcionales para estos gastos), usted podrá incorporar rubros que no se haya considerado pero que en el caso de Uds., si realizan.

Para facilitar el cálculo de sus gastos mensuales el cuadro incluye dos columnas; una diaria y otra semanal, que deberá ser multiplicada por 30(días) o por 4 (semanas) para obtener el total mensual de sus gastos.

TIPO DE GASTO DIARIO SEMANAL MENSUAL

GASTOS PERSONALES (propios del servicio)

GASTOS DEL SERVICIO Alquiler del local 1500

Electricidad 60

Útiles (aseo) 150

Teléfono 70

Afiches 15

Una vez que hayan determinado sus gastos mensuales y se haya establecido un JORNAL O SUELDO , CIÑASE AL MISMO Y PROCURE NO REALIZAR MEYORES GASTOS QUE LOS QUE LE PERMITE DICHO SUELDO.

CONCEPTO IMPORTE

INGRESOS

Prestación de servicios

Total gastos variables

Compra de mercaderías

Ingresos – gastos variables

Total gastos fijos

Sueldos salarios + ss

Alquiler del local

Suministros

Comunicaciones

Publicidad

Servicios profesionales independientes

Primas de seguro

Gastos financieros

Amortización

Resultados bruto de explotación

%sobre el volumen de ventas

2013 2014 2015 2016 2017

PROFESIONALES 1.246 1.195 2.471 3.761 3.996

Bailarines 568 593 1.274 2.260 2.572

Bailarines coreógrafos 70 77 249 250 340

Bailarines docentes 92 94 151 114 168

Bailarines docentes coreógrafos 56 56 93 98 103

Coreógrafos 18 19 70 146 115

Docentes 299 304 518 463 604

Docentes coreógrafos 42 45 86 109 94

Otros 101 7 30 321 ..

COMPAÑÍAS 676 720 754 765 780

CENTROS DE ENSEÑANZA [1] .. .. .. .. ..

Públicos 53 59 101 104 102

Privados 219 235 311 314 335

CENTROS DE INVESTIGACIÓN Y DOCUMENTACIÓN 25 28 28 28 29

ASOCIACIONES PROFESIONALES 92 108 41 46 47

COMERCIO (Establecimientos de diseño, prendas y material de danza) 46 107 123 124 129

ACTIVIDADES (Jornadas, becas, certámenes, etc.) 309 368 386 402 401

COSTES POR ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL

Aquí se incluyen los conceptos relativos a:

• Acondicionamiento externo: Rótulos, lunas del escaparate, cierres, etc.

• Acondicionamiento interno: Hay que adecuar el local para que se encuentre en condiciones para su uso, habilitando un despacho, una zona de recepción y dos aulas completas. En cada una de las aulas se habilitará un pequeño espacio para vestuarios. Además no hay que olvidar que hay que insonorizarlo.

Para el acondicionamiento del local habrá que realizar una serie de obras que dependerán del estado en el cuál se encuentre el mismo. De este modo también supondrán un coste, a la hora de iniciar la actividad, la licencia de obra, la obra y los costes del proyecto. Además habrá que sumar el desembolso por las instalaciones eléctricas.

El importe total del coste de acondicionamiento sería de unos 58.000,00 € (IVA incluido), aunque esta cifra varía mucho en función del estado en el que se encuentre el local. De este modo, la cantidad anterior puede reducirse en gran medida si el local ya ha sido acondicionado previamente.

Mobiliario y Decoración

El objetivo debe ser conseguir la máxima funcionalidad en la distribución del mobiliario reparando a su vez en que se cuiden todos los detalles estéticos que transmitan la apariencia que queremos dar al negocio.

El mobiliario necesario para este negocio estará compuesto por los elementos que se citan a continuación:

• Mobiliario para las aulas: Cada aula debe contener:

o Barras de ballet.

o Espejos.

o Perchero.

o Papelera.

o Bancos y taquillas para el vestuario.

• Mobiliario para la recepción:

o Mesa mostrador.

o Sillón giratorio.

o Muebles auxiliares.

o Papelera.

• Mobiliario para el despacho:

o Mesa de despacho.

o Sillón giratorio y dos sillas de confidente.

o Muebles auxiliares.

o Papelera.

El coste por estos elementos puede rondar los 4.300,00 € (IVA incluido) como mínimo para un mobiliario básico. Esta cantidad será muy superior si los elementos anteriores son de diseño, de materiales especiales, etc.

Equipamiento

El equipamiento necesario para la puesta en marcha del negocio, estará compuesto por:

• Equipo de aire acondicionado e instalación de salidas de humo.

• El resto del equipamiento necesario. Se necesitarán, entre otros, elementos como focos de luces, mamparas, etc.

El coste por estos elementos se ha estimado en 8.700,00 € (IVA incluido), si bien hay que señalar que el coste puede variar mucho en función de las características de los equipos, si se adquieren elementos de segunda mano, etc.

Stock Inicial y Materiales de Consumo

Para el desarrollo de las actividades de la academia es necesario contar con materiales de oficina como archivadores, papel, bolígrafos, etc.

Su coste aproximado será de aproximadamente 300,00 € (más IVA).

Concepto Cuantía IVA

Material de oficina 300 48

Equipo Informático

Es recomendable disponer de un equipo informatico compuesto

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