Requerimiento de capital por ROp en Basilea II
lb.ramosEnsayo14 de Marzo de 2016
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Cuaderno 3
Requerimiento de capital por ROp en Basilea II
En la unidad anterior, ha estudiado los diversos procedimientos y metodologías de gestión del riesgo operacional (ROp). Los enfoques analizados guardan una relación directa con los lineamientos generales que los reguladores, a nivel nacional e internacional, plantean para la adecuada administración de este tipo de riesgo.
El objetivo de este Cuaderno es que aplique las reglas generales que sobre requerimientos de capital por riesgo operacional ha establecido el regulador local mexicano (CNBV) y su relación con el contexto internacional (Basilea II).
Previo a la realización de este Cuaderno debe consultar la sección V, “Operational Risk”, de la segunda parte de “The First Pillar-Minimum Capital Requirements” del documento “Basel II: International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: A Revised Framework - Comprehensive Version”, emitido por el BIS en lo referente a requerimientos de capital por riesgo operacional y los métodos del indicador básico (BIA), estándar (SA) y de medición avanzada (AMA) propuestos en Basilea II para la cuantificación de requerimientos de capital por riesgo operacional.
Instrucciones: Lea cada uno de los siguientes planteamientos, asegúrese de comprenderlos antes de resolverlos y proporcione de manera clara y ordenada la solución.
- Suponga que el Banco X tiene operaciones de otorgamiento de crédito y negociación de activos financieros con otras instituciones. Como administrador de riesgos, se le ha solicitado estimar el requerimiento mínimo de capital por riesgo operacional (RCO) de su institución por los métodos estándar (SA) y por el del indicador básico (BIA). La siguiente tabla contiene información sobre el resultado bruto anual (GI) de su empresa durante los últimos cinco años en millones de pesos.
Línea de negocio | GIt-1 | GIt-2 | GIt-3 | GIt-4 | GIt-5 |
Finanzas corporativas | 100 | -30 | 50 | 30 | 0 |
Banca minorista | 200 | 150 | 0 | -30 | -76 |
Pago y liquidación | 50 | 0 | 0 | -40 | 30 |
Administración de activos | 30 | 24 | 40 | 0 | -30 |
Negociación y ventas | -40 | 0 | 54 | 57 | 46 |
Banca comercial | 0 | 34 | 12 | 39 | 43 |
Servicios de agencia | -10 | 0 | 20 | 14 | 30 |
Intermediación minorista | 30 | -13 | 43 | 90 | 68 |
- Aplique las fórmulas de los métodos SA y BIA en el contexto de las reglas de Basilea II y la CUB para determinar el RCO en cada caso.
Método de indicador básico (BIA): se debe mantener un capital por riesgo operacional equivalente al promedio de los últimos 3 años a un porcentaje fijo (α) del ingreso bruto anual. El cargo KBIA se calcula como:
[pic 3]
Donde:
GI = ingreso anual bruto (únicamente positivo) sobre los últimos 3 años
n = número de años (en los últimos 3) en los que el ingreso anual bruto es positivo
α = 15%
De esta manera, bajo este método se obtiene:
Línea de negocio | GIt-1 | GIt-2 | GIt-3 | GIt-4 | GIt-5 | suma | n | α | Kbia |
Finanzas corporativas | 100.00 | - 30.00 | 50.00 | 30.00 | - | 22.50 | 2 | 15% | 11.25 |
Banca minorista | 200.00 | 150.00 | - | -30.00 | -76.00 | 52.50 | 2 | 15% | 26.25 |
Pago y liquidación | 50.00 | - | - | -40.00 | 30.00 | 7.50 | 1 | 15% | 7.50 |
Administración de activos | 30.00 | 24.00 | 40.00 | - | -30.00 | 14.10 | 3 | 15% | 4.70 |
Negociación y ventas | - 40.00 | - | 54.00 | 57.00 | 46.00 | 8.10 | 1 | 15% | 8.10 |
Banca comercial | - | 34.00 | 12.00 | 39.00 | 43.00 | 6.90 | 2 | 15% | 3.45 |
Servicios de agencia | - 10.00 | - | 20.00 | 14.00 | 30.00 | 3.00 | 1 | 15% | 3.00 |
Intermediación minorista | 30.00 | - 13.00 | 43.00 | 90.00 | 68.00 | 10.95 | 2 | 15% | 5.48 |
Kbia | 69.73 |
Método estándar (SA): Las actividades bancarias se dividen en 8 líneas de negocio, de manera que el ROC se calcula como el promedio en 3 años de la multiplicación del ingreso anual bruto por un factor β asignado a cada línea de negocio, siempre que se tome la parte positiva. Es decir, el cargo KTSA se calcula como:
[pic 4]
Donde:
GI = ingreso anual bruto
β = factor fijo, de acuerdo a la siguiente tabla:
Línea de negocio | Ktsa |
Finanzas corporativas | 9.00 |
Banca minorista | 14.00 |
Pago y liquidación | 3.00 |
Administración de activos | 3.76 |
Negociación y ventas | 3.24 |
Banca comercial | 2.30 |
Servicios de agencia | 1.00 |
Intermediación minorista | 2.92 |
Suma | 39.22 |
- Realice los cálculos anteriores bajo dos escenarios alternativos, tomando el promedio:
- Aritmético de los últimos 5 años
- De los ingresos positivos de la ventana de 5 años
Considere que el promedio de los últimos 3 años de los requerimientos de capital por riesgo de mercado y crédito es de 1380’000,000.
Bajo un escenario alternativo, la metodología es la misma que en el método estándar solamente que hay cambios en dos líneas de negocio: banca minorista y banca comercial. Para estas líneas de negocio, se reemplaza el ingreso bruto neto por el requerimiento de capital por riesgo de mercado y crédito, mismo que se multiplica por un factor m. De esta manera, para estas líneas de negocio se tiene que:
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