Cuestionario de Control Interno..
Enviado por Karla Carlo • 18 de Octubre de 2016 • Ensayos • 773 Palabras (4 Páginas) • 451 Visitas
CUESTIONARIOS DE CONTROL INTERNO
Este cuestionario se llevará a cabo como requisito de la asignatura Sistemas de Información Financiera, por lo que las informaciones recolectadas serán exclusivamente para uso académico y no será divulgada. Contamos con su sinceridad para el desarrollo de la misma.
Evaluación del Control Interno de la Empresa “Distribuidora Mundo de la Salud, S.R.L.”
Aspectos Generales/ Activos Corrientes
No. | Preguntas | Sí | No | N/A | Observación |
1 | ¿La empresa posee un sistema de control interno? | X | |||
2 | ¿Los activos corrientes cuentan con sus debidos controles? | ||||
3 | ¿Cuenta la Empresa con un fondo de caja chica? | ||||
4 | ¿Existe una persona encargada del fondo de caja chica? | ||||
5 | ¿Se realizan arqueo de caja? | ||||
6 | ¿Están debidamente autorizados la salida de efectivo y la reposición del fondo de caja chica? | ||||
7 | ¿Están debidamente definidos los controles para la caja general? | ||||
8 | ¿El personal encargado de la caja general es distinto al de caja chica? | ||||
9 | ¿Existen reportes de la entrada y salida de efectivo? | ||||
¿Se inspecciona el cuadre de caja que hace la encargada de tienda diariamente? | |||||
10 | ¿Son los cheques entregados por una persona independiente de quién los prepara? | ||||
11 | ¿Se realizan los depósitos de caja diariamente? | ||||
12 | ¿Se realizan conciliaciones bancarias? | ||||
14 | ¿El personal encargado de realizar la conciliación bancaria es distinto al del área de caja general y caja chica? | ||||
15 | ¿Posee la empresa controles establecidos para el área de cuenta por cobrar? | ||||
16 | ¿La empresa cuenta con políticas para realizar ventas a crédito? | ||||
17 | ¿Se supervisa periódicamente el vencimiento de las facturas? | ||||
18 | ¿Se realizan y se guardan debidamente los comprobantes originados por la venta a crédito? | ||||
19 | ¿Posee la empresa un personal responsable para el manejo de las cuentas por cobrar? | ||||
20 | ¿Tiene políticas establecidas para prestarles a sus empleados? | ||||
21 | ¿Es adecuada la custodia física de los documentos por cobrar? | ||||
22 | ¿Existen políticas definidas en cuanto a la recepción, almacenamiento y conservación del inventario? | ||||
23 | ¿El inventario de la empresa está asegurado? | ||||
24 | ¿Las compras de inventario están debidamente autorizadas? | ||||
25 | ¿El personal encargado del almacén es diferente al que despacha la mercancía? | ||||
26 | ¿Cuenta la empresa con políticas para el inventario obsoleto o defectuoso? | ||||
27 | ¿Se realizan conteos físicos en el área de inventarios? | ||||
Inversiones
No. | Preguntas | Sí | No | Comentarios |
1 | ¿La empresa posee inversiones temporales? | |||
2 | ¿La empresa posee inversiones a largo plazo? | |||
3 | ¿Las inversiones atraviesan por un proceso de aprobación de la directiva antes de ser realizadas? |
Activos No Corrientes
No. | Preguntas | Sí | No | Comentarios |
1 | ¿Toda adquisición están debidamente aprobadas por el consejo de administración? | |||
2 | ¿Se realizan inventarios periódicos de los activos fijos? | |||
3 | ¿Los activos están debidamente asegurados? | |||
4 | ¿Los activos están registrados al costo de adquisición? |
Otros Activos
No. | Preguntas | Sí | No | Comentarios |
1 | ¿La empresa clasifica y registra de manera independiente a los demás activos? | |||
2 | ¿Archiva los soportes relacionados a estas garantías? | |||
3 | ¿La cuenta de otros activos está debidamente creada? |
Pasivos Corrientes
No. | Preguntas | Sí | No | Comentarios |
1 | ¿Todo financiamiento es previamente autorizado por el encargado del departamento de contabilidad? | |||
2 | ¿Se verifica que las cuentas auxiliares se concilien con las del mayor general? | |||
3 | ¿Se realizan los pagos de cuotas de acuerdo al contrato establecido? | |||
4 | ¿Los documentos soporte del financiamiento son debidamente registrados? | |||
5 | ¿Cada pago es debidamente autorizado por la directiva? | |||
6 | ¿Se realizan conciliaciones de los proveedores y los estados de cuentas recibidos por los mismos? | |||
7 | ¿Se lleva un control de las fechas de pagos a proveedores? | |||
8 | ¿Se efectúa y se registra de manera correcta los pagos de tarjeta de crédito de la empresa? | |||
9 | ¿Se calcula de manera correcta el pago de retenciones por pagar a los empleados? |
Pasivos No Corrientes
No. | Preguntas | Sí | No | Comentarios |
1 | ¿Posee la empresa documentos a largo plazo? | |||
2 | ¿Se requiere de autorización de la gerencia para contraer pasivos en la empresa? | |||
3 | ¿Se confirman constantemente los balances de las deudas y su debida actualización? | |||
4 | ¿Archiva la empresa todos los soportes de deudas y pagos realizados? | |||
5 | ¿Posee la empresa bonos por pagar? |
Cuenta de Capital
No. | Preguntas | Sí | No | Comentarios |
1 | ¿La empresa posee políticas para el manejo del capital? | |||
2 | ¿Los títulos de capital se encuentran debidamente registrados y guardados? | |||
3 | ¿Realizan periódicamente análisis de los beneficios obtenidos? | |||
4 | ¿Existe segregación de funciones entre la persona quien registra, custodia y paga los dividendos? |
Ingresos
No. | Preguntas | Sí | No | Comentarios |
1 | ¿Se registran ingresos desde que han sido ganados? | |||
2 | ¿El departamento de ventas y créditos están debidamente separados? | |||
3 | ¿Se verifica periódicamente el sistema para comprobar actualizaciones de los ingresos? | |||
4 | ¿La empresa aplica algún tipo de descuento? | |||
5 | ¿La empresa acepta devoluciones? |
Compras y/o Costos
No. | Preguntas | Sí | No | Comentarios |
1 | ¿Posee un sistema de costos integrado a su sistema contable? | |||
2 | ¿Se requiere de previa autorización de la directiva al momento de realizar una compra? | |||
3 | ¿Existe segregación entre los empleados que ordenan, pagan y reciben la mercancía? |
Gastos
No. | Preguntas | Sí | No | Comentarios |
1 | ¿Reconocen el gasto en su mes de origen? | |||
2 | ¿Los pagos son realizados al vencimiento de estos? | |||
3 | ¿Se compara las facturas de los gastos con las debidas autorizaciones? | |||
4 | ¿Existe una persona designada para la autorización del pago de los gastos? |
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Firma del Encargado Fecha
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