INFORME DE COMISARIO
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INFORME DE COMISARIO
TRANSNEXA S.A. EMA
DICIEMBRE 31, 2010
INFORME DE COMISARIO – EJERCICIO ECONOMICO 2010
A los Señores Accionistas de:
TRANSNEXA S.A. EMA
En cumplimiento de la nominación como Comisario de TRANSNEXA S.A. EMA, y de lo dispuesto en el Artículo 279 de la Ley de Compañías y la Resolución No. 92.1.4.3.0014 de octubre 13 de 1992 de la Superintendencia de Compañías referente a las obligaciones de los Comisarios, presento a ustedes mi informe y opinión sobre la razonabilidad y suficiencia de la información preparada por la Administración de TRANSNEXA S.A. EMA en relación con la marcha de la misma por el ejercicio económico 2010; informe y opinión que son emitidos en base de la documentación proporcionada por la Administración de la Compañía.
1. Cumplimiento de obligaciones por parte de los administradores
La Administración de la Compañía ha cumplido con las resoluciones de la Junta General y del Directorio emitidas durante el año 2010, así como con las normas legales, reglamentarias y estatutarias vigentes.
He revisado los libros sociales de la Compañía (libro de actas de Junas de Accionista y Directorio así como el libro de acciones y accionistas correspondientes), los mismos que cumplen con las disposiciones de los artículos 246, 176 y 177 de la Ley de Compañías vigente.
Con excepción de la falta de cumplimento de las sesiones mensuales de directorio, establecidas como obligatorias en los estatutos de la Compañía, no he identificado incumplimientos significativos que deban ser reportados.
2. Procedimientos de control interno
Como parte del examen efectuado, he revisado los controles internos relevantes implementados por la Compañía para la preparación y presentación razonable de los estados financieros, en el alcance que consideré necesario, tal como lo requieren las normas de auditoría; bajo las cuales, el propósito de evaluación permite determinar la naturaleza, alcance y oportunidad de los procedimientos sustantivos que son necesarios aplicar para expresar una opinión sobre los estados financieros examinados.
El propósito de esta revisión no fue el obtener una total seguridad sobre la estructura de control interno de la Compañía; sin embargo, como parte de esta revisión, he determinado ciertos asunto que se relacionan con dicha estructura y las operaciones de la Compañía, los cuales he puesto a consideración de la administración de TRANSNEXA S.A. EMA en un informe por separado.
3. Opinión de los estados financieros
Mi revisión incluyó, en base de pruebas selectivas, la revisión de la evidencia que soporta las cifras y revelaciones presentadas en los estados financieros; incluyó también, la evaluación de los principios de contabilidad utilizados, disposiciones legales emitidas en la República del Ecuador y las estimaciones contables significativas efectuadas por la Gerencia de la Compañía, así como la evaluación de la presentación general de los estados financieros.
Los estados financieros concuerdan con los importes registrados en los libros de contabilidad, no encontrando diferencia alguna que amerite su revelación.
Considero que el examen efectuado, fundamenta razonablemente
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