Los Pollos Y Su Destierro

13- Porque el banco permite controlar el movimiento del dinero de una empresa a través de una cuenta corriente bancaria.

14- Es cuando el efectivo recibido debe ser revisado con cierta frecuencia, generalmente al final de cada día, para verificar el total del dinero realmente ingresado durante el día concuerde con el importe total de los ingresos de caja registrados en los documentos-fuentes.

15- Es una cantidad de dinero en efectivo reembolsable, que sirve para cancelar obligaciones no previstas y urgentes, de valor reducido y que no sean factibles de satisfacer mediante la emisión de cheques.

16- Es cuando se debita un monto de la cuenta de gastos y se acredita en la cuenta de banco.

17- Es una relación detallada que los bancos envían mensualmente a cada uno de sus clientes cuentacorrentistas, en la cual se informa de los cargos y abonos efectuados durante el mes a la respectiva cuenta, con indicación del saldo inicial y del saldo remanente después de cada operación.

18- El estado de cuenta contiene los siguientes datos:

a) Nombre y dirección del cliente cuentacorrentista.

b) Numero de cuenta.

c) Mes y año a los que pertenece el estado de cuenta.

d) Franja para mensajes que el banco envía a sus clientes

e) Columnas para la demostración del estado de cuentas: día, código de la operación, referencia o concepto (incluye depósitos, cheques pagados, notas de debito, notas de crédito, comisión de servicios, intereses, etc.), cargos, abonos, saldos.

19- Es aquella que para cumplir con los principios del control del efectivo, las empresas deben abrir en un banco, por lo menos, una cuenta corriente para facilitar el control de las operaciones de salida de su efectivo.

20- muchas razones pueden causar diferencias entre el saldo manifestado por el estado de cuenta bancario y el registro en libros de la empresa; las más comunes son estas:

a) Cheques pendientes: Son aquellos cheques emitidos y registrados por la empresa, pero que los beneficiarios no han cobrado en el banco.

b) Depósitos en tránsito: Son aquellos depósitos que la empresa hace demasiado tarde, cuando el banco ya ha hecho el cierre de cuenta a fin de mes, y no pueden ser incluidos en ese estado de cuenta.

c) Cargos por servicios: El banco cobra ciertas cantidades, conocidas como cargos por servicios, por el manejo de una cuenta.

d) Cobros: A veces los bancos actúan como agentes de cobranzas de sus clientes cuentacorrentistas, cobrando, mediante una pequeña comisión, documentos y otras partidas.

e) Errores del banco: A pesar de su esmero en el manejo de operaciones, en alguna ocasión el banco comete errores. El más frecuente es cargar una cuenta con un cheque de otra empresa.

f) Errores en los libros de la empresa: Al igual que el banco, a pesar del cuidado que pongan y de los sistemas de control interno, los empleados de la empresa pueden cometer errores al registrar un pago o una recepción de efectivo.

g) Cheque sin fondo: Es el cheque recibido por el banco y que luego éste devuelve porque no está respaldado con fondos suficientes para cubrirlos.

21- Antes de la conciliación bancaria se deben cumplir los siguientes pasos:

a) Cortejar

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