ASIGNATURA: FINANZAS TAREA ACADÉMICA

UNIVERSIDAD PÉRUANA LOS ANDES

EP. ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS

ASIGNATURA: FINANZAS

DOCENTE: ……………………………………………………………………………

ALUMNO: ……………………………………………………………………………

TAREA ACADÉMICA

1.- Comente brevemente en qué consiste la Administración del capital de trabajo

La administración de los recursos de la empresa son fundamentales para su progreso, este escrito centra sus objetivos en mostrar los puntos claves en el manejo del capital de trabajo, porque es este el que nos mide en gran parte el nivel de solvencia y asegura un margen de seguridad razonable para las expectativas de los gerentes y administradores.

El objetivo primordial de la administración del capital de trabajo es manejar cada uno de los activos y pasivos circulantes de la empresa de tal manera que se mantenga un nivel aceptable de este.

Los principales activos circulantes a los que se les debe poner atención son la caja, los valores negociables e inversiones, cuentas por cobrar y el inventario, ya que estos son los que pueden mantener un nivel recomendable y eficiente de liquidez sin conservar un alto número de existencias de cada uno, mientras que los pasivos de mayor relevancia son cuentas por pagar, obligaciones financieras y los pasivos acumulados por ser estas las fuentes de financiamiento de corto plazo.

2.- Explique brevemente en qué consiste la administración de activos fijos.

La inversión más significativa que tienen las empresas de producción se encuentra en la hecha en la adquisición de activos fijos, ya que sin ellos el funcionamiento de esta sería virtualmente imposible.
El nivel de activos que mantiene una empresa manufacturera depende en parte de la naturaleza de los procesos de producción. A parte de materias primas, las contribuciones mayores al proceso de producción son los gastos de fábrica y la mano de obra. En cuanto a la mayor parte de los gastos de fábrica se atribuyen a la planta y al equipo.

El objetivo de este artículo es considerar los aspectos más importantes en la adquisición, mantenimiento, reemplazo, administración e implicaciones financieras que tiene el activo fijo dentro de la empresa.

3.- Se cuenta con los siguientes datos: Se quiere elaborar el Presupuesto de Caja  para los meses de Octubre, Noviembre y Diciembre, siendo las ventas en Agosto fueron de S/.150,000 y en Setiembre S/.170,000, por lo que se pronostican las ventas de S/.190,000 para Octubre, 200,000 para Noviembre y S.270,000 para Diciembre; donde el 10% de las ventas se han hecho al contado, el 80% a crédito a 30 días y el 10% restante también a crédito a 60 días a cobrar.

La compras de la empresa durante los mismos meses representas el 60% de las ventas, 30% de las compras se pagan al contado y el 50% se pagan al mes siguiente de la compra y el 20% restantes dos meses después del mes de compra, en Octubre se pagan S/.95,000 por dividendos, por arriendo mensuales S/.25,700, sueldos y salarios el 45% de sus ventas mensuales, en Diciembre se pagan impuestos por S/.35,000, en Noviembre se compra al contado 10 fotocopiadoras que hace un total de S/.68,000, por concepto de intereses en Diciembre se pagan S/.39,000 y amortización S/.33,000

Cuál sería el presupuesto de flujo de caja, teniendo para el mes de Setiembre el saldo final de S/.80,000 y se desea tener durante los siguientes meses un saldo mínimo de caja con financiamiento de S/.80,000

4.- Se programa adquirir el 01/01/2014 un Activo Fijo por el valor de S/.150,000, se pide:

• A Calcular el valor de la depreciación de la maquinaria para el período 1
• B  Calcular el valor de la depreciación acumulada de la maquinaria en el último año si la inflación es:

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