Monografia

INSTITUTO SUPERIOR TECNOLÓGICO CIBERTEC

“AÑO DE LA PROMOCIÓN DE LA INDUSTRIA RESPONSABLE Y DEL COMPROMISO CLIMÁTICO”

PROYECTO DE INVESTIGACIÓN

TRAMONTINA DEL PERU S.A.C

CURSO DE AUDITORIA I

G5BN

Profesor: CASAS LEVANO, EMIGDIO

Gallegos Quiroz, Luz Melina

Tapia Guevara, Kattya Jussaira

Segovia Rivera, Carlos Joel

Valentín Cerna Lisbet

Independencia, Junio de 2014

CAPÍTULO I: ANÁLISIS DEL ENTORNO

1.1 Historia de la Empresa

TRAMONTINA DEL PERÚ S.A.C es una de las principales empresas de gran renombre, líder en la comercialización de utensilios, lavaderos y servicios para el hogar y la industria. Desde su fundación en el año 2005 en el distrito de San Isidro, se orientó a ofrecer productos que faciliten las tareas de la cocina y el hogar; permitiendo a la familia compartir y disfrutar de grandes momentos. Nuestros productos son importados de nuestra casa madre, “Tramontina Brasil” que actualmente cuenta con 9 fabricas en diferencias ciudades de Brasil y 5 centros de distribución a nivel mundial.

La calidad de sus productos están certificadas no solo por: ISO 9001, ISO 14001, NSF, MICROBAN, sino también por un trabajo profesional del competitivo equipo humano que lo integra así como a la prevención o minimización de riesgos ambientales.

 Razón Social: Tramontina del Perú S.A.C.

 RUC: 20510174047

 Tipo de Empresa: Sociedad Anónima Cerrada

 Fecha de inicio de actividades: Febrero del 2005

 Dirección legal: Av. Canaval y Moreyra 385 5to piso San Isidro

 Teléfono: 51.1.421-2135 – 51.1.4227580

 Email: tperu@tramontina.com.pe

 Pagina Web: http://www.tramontina.com.pe

 N° de Trabajadores: 32

1.2 La Razón de Ser – Misión

“Tramontina existe para desarrollar y entregar productos de calidad, que faciliten la vida de las personas. Así, la empresa genera valor para suTrabajo

 Liderazgo

 Valoración de las Personas

1.3 Detalle de los principales productos o servicios que forman parte del giro del negocio.

Dentro de ellos tenemos:

 Utensilios de Cocina

 Lavaderos

 Herramientas

1.4 Información de Gestión

1.4.1 Entorno de la Empresa

Competencia Directa

 Record

 Stanley

 Facusa

 T-Fal

 Bellota

Principales Clientes

 Sodimac Peru S.A.C

 Saga Falabella S.A.C

 Tiendas por Departamento

 Maestro Peru S.A

 Sanihold

Principales Proveedores del Exterior

 Belén

 Cutelaria

 Delta

 Electrik

 Farroupilha

 Forjasul Canoas

 Garibaldi

 Maderias

 Multi

 Teec

1.5 Representantes Legales

Gerente General: Grisales Vasquez, Carlos

Gerente Comercial: Vanderlei Jose, Dilli

1.6 Aspectos Internos

Nuestros Clientes tienen plazos de pagos desde 30 hasta 90 días, de acuerdo a los acuerdos comerciales. Y los pagos lo realizan mediante depósitos en el BCP, SCOTIABANK Y CONTINENTAL.

1.7 Estados Financieros preparados por la empresa

PRINCIPALES PRINCIPIOS Y NORMAS CONTABLES (NIC Y NIIF)

 NIC 1 PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

El objetivo de esta norma es en establecer las bases para la presentación de los estados financieros con la finalidad de obtener una información general. Debe presentar los sgtes. Estados financieros:

 La situación Financiera

 Resultados Integrales

 Cambios Patrimoniales

 Flujo de Efectivo

 Notas a los E.E.F.F

Con estos estados la gerencia evaluará la capacidad que tiene la empresa para seguir en funcionamiento y sea consciente de las incertidumbres importantes.

 NIC 7 ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO

Los flujos de efectivo también son importantes ya que por medio de ellas la empresa tiene presente la necesidad de liquidez o la capacidad de inversión o financiación.

 NIC 19 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

Un pasivo cuando el empleado ha prestado servicios a cambio de beneficios a los empleados a pagar.Un gasto cuando la entidad consume el beneficio económico procedente del servicio prestado.

1.8 Mencione los principales ciclos transaccionales de la empresa

Módulo de Compra

 Proveedores: Razón social, Numero de RUC, Activar si el servicio que brindan esta afecto a detracción y el %, indicar si emite recibo por honorarios.

 Productos: se configura el tipo de gasto (administrativo, ventas, financiero etc.) se consigna una descripción que identificara al servicio, y lo más importante es que se asigna una cuenta contable. Este módulo se alimenta cada vez que encontremos un servicio o gasto no recurrente.

 Orden de Compra: Actualmente se utiliza para las compras nacionales.

 Documentos: En este módulo registramos todas las DUAS, facturas, tickets, Recibos, Notas de Crédito, Notas de débito. Información al detalle. Lleva un número de control por documento. También se registran los Recibos por Honorarios por el cual obtenemos el Registro de Recibos por Honorarios. En este módulo obtenemos reportes sobre los diferentes documentos por pagar. Podemos anular documentos pero el número de control no se puede alterar.

 Letras: No manejamos este módulo ya que no contamos con letras por pagar.

 Registro de Compras: Nos genera el registro de compras exigido por SUNAT.

 Cuenta Corriente: Aquí podemos ver el detalle de proveedores por pagar. Emite reportes por proveedores, por periodos etc. En Registro de Documentos: consignamos las percepciones, también los importes de los impuestos mensuales (Renta 3era, Renta 4ta, Renta 5ta, Essalud, Essalud Vida, SCTR, ONP.)

 Importaciones: No usamos este módulo ya que el costo de importación se hace por el sistema Tramontina.

Módulo de Tesorería

 Libros Bancos: aquí observamos todas las operaciones donde interviene bancos, ingresos y egresos, solo se registra de forma manual y directa los gastos de ITF, portes y comisiones bancarias. El resto de información se genera automáticamente de PAGOS (Giro de Cheques) como de COBRANZAS (Informes de Cobranza – Depósitos).

 También podemos ver bancos por tipo de movimiento ejemplo: Depósitos Cobranza M.N, Proveedores MN, Importaciones ME. Etc.

 Se genera en este módulo el Libro Caja y Bancos. (Libro Contable – SUNAT).

 Emisión de cheque Voucher: con esta opción enviamos a impresión los cheques.

 Pagos: Mediante este módulo realizamos los pagos (Giro de cheques), el procedimiento es el siguiente: consultamos el proveedor, del cual nos muestra todos los documentos pendientes, se elige el que se va a pagar luego se completa la información sobre forma de pago (cheque). De esta manera queda cancelado el documento y dicha información pasa a bancos.

 Este módulo emite reportes con respecto a pagos.

 Aquí también se hace recibos de Tesorería, recibos por anticipos.

 Conciliación Bancaria: Aquí comparamos la información con los estados de cuenta emitidos por los bancos, dichos saldos debe coincidir. Sirve para Llevar el control de cheques girados no cobrados.

 Letras por Cobrar: reporte de la situación de las letras por Cobrar. También podemos hacer Renovaciones.

 Letras por Pagar: No manejamos letras por pagar.

 Caja Chica: Aquí trabajamos todos los gastos por caja chica; la apertura consta de un importe designado para los gastos menores de oficina.

Actualmente el Importe de caja chica es:

o Oficina San Isidro es : S/.2,026.20

o Bodega – Lurín : S/. 1,000.00

Las cajas chicas son numeradas y correlativas. No se puede aperturar una nueva sin haber cerrado la anterior.

 Movimiento de caja chica es donde se almacena todos los documentos pagados con caja chica, una vez liquidado se procede a cerrar.

 Podemos sacar reportes como: movimientos de caja chica, resumen de caja chica, caja chica por área.

 Entregas a Rendir: Este módulo lo utilizamos para casos como: Degustaciones, Viáticos; son casos donde se entrega un determinado dinero para realizar gastos posteriores luego las personas rinden con los comprobantes obtenidos y se procede a liquidar la entrega a rendir. Las entregas a rendir son numeradas y correlativas.

 Resumen de Pagos: Reporte sobre todos los pagos realizados.

 Flujo de Caja: emite reporte de Flujo de caja Realizado Mensual.

Módulo de Planillas

 Tablas: Sirve para configurar y actualizar todas las tablas que se manejan en planillas, tales como comisiones de AFP, Parámetros de planillas, etc.

 Trabajadores: se registra a cada uno de los trabajadores, información detallada.

 Conceptos: Se configura todos los conceptos que debe figurar en la planilla, ejemplo: Descuentos por Compras, Horas extras, etc. También se puede modificar las fórmulas para los cálculos correspondientes.

 Procesos: Se registra las Remuneraciones fijas, mediante este módulo se ingresa la información mensual para elaborar las

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