MEMORANDUM DE PLANIFICACION DE AUDITORIA
Enviado por Jaelsita Gonzales • 12 de Febrero de 2019 • Tareas • 844 Palabras (4 Páginas) • 2.479 Visitas
Auditoria Forense
Periodo julio a Diciembre de 20X2
MEMORANDUM DE PLANIFICACION DE AUDITORIA
1. TERMINOS
1.1 Naturaleza del trabajo
En conformidad a la solicitud de LA EMPRESA LA PLURINACIONAL S.A se efectuara una auditoria forense en dicha empresa, el alcance de la auditoria comprende todas las actividades y operaciones de la PLURINACIONAL S.A. por el periodo comprendido entre JULIO a DICIEMBRE de 20X2.
1.2 Principales responsabilidades a nivel de informes
La presentación del informe de auditoría forense estará a cargo del gerente de auditoria, el cual presentara dichos informes en los plazos establecidos conforme a la planificación operativa correspondientes.
1.3 Alcance de la revisión a ser efectuada y las restricciones en el alcance del trabajo
El alcance de la auditoria comprende todas las actividades y operaciones de LA PLURINACIONAL S.A. por el periodo comprendido entre JULIO a DICIEMBRE de 20X2.
1.4 Normas, principios y disposiciones a ser aplicadas en el desarrollo del trabajo
- Se efectuara en base a las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas
- Alas normas de auditoria forense
- los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.
- A disposiciones legales que tienen relación con la entidad.
- Ley N°1178 de Administración y Control
1.5 Actividades y fechas de mayor importancias
Las actividades de mayor importancia son:
- Inicio del trabajo _10_/09/2018_
- Informe preliminar 22/10/2018_
- Presentación final del informe 06/11/2018
2. INFORMACION SOBRE LOS ANTECEDENTES, OPERACIONES DE LA ENTIDAD Y SUS RIESGOS INHERENTES
2.1 Estructura patrimonial, organizativa y macro legal de la entidad
La entidad tiene patrimonio propio y autonomía de gestión por lo que sus bienes y activos están a nombre de la misma. El patrimonio inicial según constitución de julio de 1989 fue Bs 25.242.000.-
2.2 Principales productos o servicios
La empresa Plurinacional S.A es una entidad pública que presta servicios de salud, que opera a nivel nacional.
Utilizando infraestructuras, maquinaria y tecnología moderna, de última generación.
2.3 Principales productos o políticas de mercado
Los recursos que obtiene para el financiamiento de sus operaciones provienen principalmente de las aportaciones que efectúan las empresas afiliadas al seguro.
2.4 Método de operación
La EMPRESA PRURINACIONAL S.A. realiza los métodos de operación más usuales que se refieren al proceso de prestación de servicios de salud, utilizando infraestructura, maquinaria y tecnología moderna, de última generación, contando con un equipo propio de técnicos, en todas las áreas relacionadas con el Área de salubridad.
2.5 Políticas de compra
La EMPRESA PLURINACIONAL S.A realiza la contratación de bienes e insumos para el normal desarrollo de sus actividades, se efectúan de empresas de Bolivia, Estados Unidos
Y otros países, cumpliendo con las normas básicas del Sistema de contratación de bienes y servicios.
2.6 Principales clientes y proveedores
Sus principales clientes de LA PLURINACIONAL S.A son las empresas afiliadas a este seguro y los empleados que tienen cada uno de estas empresas afiliadas.
Los proveedores están constituidos por empresas bolivianas, americanas y de otros países con las que se mantiene relación comercial en base a la contratación de bienes y servicios.
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