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MEMORANDUM DE PLANIFICACION DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL.


Enviado por   •  8 de Agosto de 2016  •  Ensayos  •  3.831 Palabras (16 Páginas)  •  650 Visitas

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MEMORÁNDUM DE PLANIFICACIÓN DE AUDITORIA (MPA)

  1. TÉRMINOS DE REFERENCIA

El 19 de Octubre de 2011, por Resolución Nº 218/2011 del Comité de Aprobación, Seguimiento y Revisión de Programas Alimentario, aprueba el financiamiento para la ejecución del proyecto Crianza familiar de aves de corral (gallinas) en 20 municipios del departamento de La Paz, con recursos del tramo variable del convenio FOOD/2009/22002 Programa “Respuesta a la Crisis de los Alimentos Mediante Fortalecimiento de las Operaciones de la Política de Soberanía y Seguridad Alimentaria de Bolivia” por un monto de Bs 4.247.360,00 (Cuatro millones doscientos cuarenta y siete mil trescientos sesenta 00/100 bolivianos), con duración en su fase operativa, hasta el 30 de septiembre de 2012.

El presupuesto total del mencionado proyecto asciende a Bs 5.445.330,00 (cinco millones cuatrocientos cuarenta y cinco mil trescientos treinta 00/100 bolivianos), de los cuales Bs 1.197.970,00 (un millón ciento noventa y siete mil novecientos setenta 00/100 bolivianos) corresponden a la contraparte local valorizada en material local y mano de obra en la construcción de gallineros, por lo tanto, la UD PASA, programó un presupuesto de Bs.4.247.360,00 (cuatro millones doscientos cuarenta y siete mil trescientos sesenta 00/100 bolivianos) en los componentes: i) Construcción del gallinero, ii) Dotación de aves, insumos y materiales,  iii) Asistencia  técnica y capacitación.

1.1 PERIODO

El periodo a considerar para la evaluación de la presente Auditoría Externa Financiera de Cierre, comprende desde el  01 de diciembre de 2011 al 30 de septiembre de 2012.

       1.2 OBJETIVOS

1.3  OBJETIVO GENERAL

Con la Auditoría Técnica-Financiera requerida por la Unidad Desconcentrada - Programa de   Apoyo Alimentario, se obtendrá una opinión profesional independiente sobre la razonabilidad de la ejecución presupuestaria de Gastos del proyecto Crianza familiar de aves de corral (gallinas) en 20 municipios del departamento de La Paz, de acuerdo con los términos y condiciones del proyecto.

           1.4 OBJETIVO ESPECIFICO

  • Emitir una opinión sobre si los Estados de Ejecución Presupuestaria de Recursos y Gastos ejecutados vía SIGMA, el Movimiento de Efectivo del Proyecto exponen razonablemente en todos sus aspectos significativos, mismo que debe ser de  acuerdo a normativa gubernamental, como así también con estos Términos de Referencia, verificando que las operaciones realizadas cuenten con los respaldos, contengan la información suficiente, competente y relevante.
  • Emitir un informe sobre la evaluación del sistema de control interno, relacionado con la ejecución del Proyecto.

             1.5 LOCALIZACIÓN E INFORMACIÓN DISPONIBLE

La auditoría externa financiera se realizara en las oficinas del Programas Alimentario  ubicado en la Av. Los Tulipanes  Nro. 1642, Edificio el Auditor Piso 4to., Proyecto Crianza Familiar de Aves de Corral (Gallinas) en 20 municipios del Departamento de La Paz.

La Auditoría Externa Financiera, comprende también visitas de campo, para la verificación física (in situ) de las actividades programadas en el proyecto, a cargo de especialistas.

Los costos de movilización, alimentación y otros ítems, correrán por cuenta de la firma Auditora.

Los lugares para las visitas de campo del proyecto son:

Provincia

Municipio

Comunidad

Provincia

Municipio

Comunidad

Camacho

Carabuco

Copusquia

Manco Kapac

Copacabana

Marca Kosko

Cutusuma

Chapampa

Mojsa Huma

Sopocachi

Queascapa

Huacuyo Challapamapa

Cojata Pampa

Jisca Kota

Mocomoco

Ococoya

Tiquina

San Pablo de Tiquina

Joti-Joti

Corihuaya

Zepita Huyo

Santiago de Oje

Purani

Calata Grande

Viscachani

Isla Taquiri

Escoma

Querapi A

Tito Yupanqui

Cohaquipa

Querapi B

Chichilaya

Yucka

Alto Sihulaya

Huatahuaya

Alto Parque Pujio

Tocongori

Huata Pampa

Muñecas

Ayata

Huancane Pampa

Gualberto Villarroel

San Pedro de Curahuara

Kari

Upani

Achaviri

Caquiña

Cayllavito

Mollo Grande

Alto Belen

Cuibaja

Villa Laimini

Chuma

Chujipata

Papel Pampa

Circa Cruzani

Paquela

Santa Ana

Tititcachi

San Jose

Pocohaya

Yampara Chico

Jachahuaya

Janko Phitty

Aucapata

Compania

Chacarilla

San Juan Pacollo

Pazani Yanahuaya

San Juanillo

Luquiyapu Llachujani

Unto Grande

Karkapunku

Puerto Aroma

Huanco Pallallani

Rosa Pata

Omasuyos

Ancoraimes

Corpa Grande

Inquisivi

Colquiri

Mamuta-Callumiña

Sotalaya

Ajamarca

Cancahuani

Pampajasi

Turrini

Lacalacani

Pocoata Grande

Alto Cañaviri

Huarina

Cota Cota Baja

Quime

Huaycamarca

Coromata Alta

Calasaya

Centro Copancara

Canchu

Coromata Media

Huerta Pata

Sorejapa

Jucumarini

santiago de Huata

Chuquiñapi

Licoma

Pullchiri

Coqueña

Cocasuyu

Tajocachi

Lacayotini

Huatari

Charapaxi

Japuraya Baja

Palomani

Murillo

Achocalla

Juntuma

Marquirivi

Cañuma

Sud Yungas

Asunta

San Gabriel

Puerto Mejillones

Puerto Aroma

Pichari

Andina

Total general

20

98

...

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