Planes Tacticos De La Empresa

PLANES ESTRATEGICOS, OPERACIONALES Y TACTICOS

Al planificar una empresa, un juego de fútbol, o una partida de ajedrez, existen tres “niveles de planificación” fáciles de reconocer. Todo proyecto debería incluir al menos un Plan Estratégico (de largo plazo), un Plan Táctico (mediano y corto plazo, generalmente 1 año) y un Plan Operativo (con fechas y tareas específicas).

Un Plan… ¿o 3 Planes?

Cuando un emprendedor hace un “Plan de Negocios” está haciendo un “3 en 1” ya que en el mismo plan incluirá su Estrategia (Visión, Misión y Objetivos) sus Tácticas de negocios (definir productos, competidores, promoción, etc.) y en el mejor de los casos también especificará tareas específicas y metas de corto plazo.

Los “3 Planes” se necesitan por separado cuando la organización es de gran tamaño y tiene varios niveles jerárquicos. El Plan Estratégico será definido por el Directorio y sólo debería ser modificado antes cambios importantes del entorno o de la empresa. El Plan Táctico será definido por los niveles de Gerencia, al menos 1 vez cada año, mientras que el Plan Operacional podrá ser diseñado por la Gerencia, o por las jefaturas intermedias. Esto dependerá del tamaño de la empresa.

Lo importante es que todo “Plan de Negocios” pequeño o grande, incluya las tres perspectivas: largo plazo + mediano/corto plazo + tareas específicas y metas.

El Plan Estratégico

Visión, Misión y Objetivos son conceptos de carácter estratégico. La Misión de la empresa debe inspirar a varias generaciones de la empresa, independiente de cuál sea el entorno de mediano y corto plazo, o las decisiones tácticas implementadas. Una Misión bien expresada permitirá que las empresas se adapten sin cambiar su rumbo.

El Plan Táctico

Las “tácticas de guerra” o las formas en que se enfrentarán las condiciones del medio, de la competencia, de nuestras opciones de producción interna, entre otros muchos elementos, son parte del Plan Táctico. Durante un año de mucha competencia la táctica elegida puede ser bajar el precio para ganar participación de mercado, pero luego subir los precios y así aumentar los servicios añadidos al cliente. Todas las tácticas deberán estar alineadas con la estrategia, ya que (por ejemplo) una empresa que vende “productos de lujo” no debería implementar tácticas de descuento agresivo ya que esto puede perjudicar la imagen y la estrategia de largo plazo de la empresa.

El Plan Operacional

Cuando ya se sabe “qué se va a realizar” es importante definir “cómo y cuándo” esto se va a llevar a cabo. En empresas pequeñas, los Planes Táctico y Operacional pueden ser un mismo documento. En empresas más grandes, en cambio, el Plan Táctico se conserva de manera confidencial a nivel de gerencia y a los niveles inferiores de la organización sólo se le entregan los Planes Operacionales, mes a mes. Esto ayuda a que los planes para el mediano y largo plazo no se filtren hacia la competencia.

TIPOS DE PLANES

2.1 Estratégicos: Se pueden definir como los que establecen los lineamientos generales que servirán de base a los demás planes entre los que resaltan, los tácticos o funcionales y los operativos, son a largo plazo y comprende todos los miembros de la empresa, además son los realizados por los miembros de más jerarquía. Su función principal consiste en regir la obtención, uso y disposición de los medios necesario para alcanzar los objetivos planteados.

Jesús Treviño los establece de la siguiente manera: "los que se refieren a las decisiones con más alto grado de precisión".

2.2 Tácticos o funcionales: Estos determinan planes más específicos que se refieren a cada uno de los departamentos de la empresa y se subordinan a los Planes Estratégicos. Son establecidos y coordinados por los directivos de nivel medio con el fin de poner en práctica los recursos de la empresa. Estos planes por su establecimiento y ejecución se dan a mediano plazo y abarcan un área de actividad específica.

2.3 Operativos: Se rigen de acuerdo a los lineamientos establecidos por la Planeación Táctica y su función consiste en la formulación y asignación de actividades más desarrolladas que deben ejecutar los últimos niveles jerárquicos de la empresa. Los planes operativos son a corto plazo y se refieren a cada una de las unidades en que se divide un área de actividad.

FIGURA Nº 1: Jerarquización de los tipos de planes de acuerdo con los niveles de una organización

III. PROCESO DE PLANEACIÓN

FIGURA Nº 2: Proceso de Planificación

3.1 Propósitos: La planeación, se inicia a partir de la definición de los propósitos, éstos son los fines esenciales o directrices que definen la razón de ser, naturaleza y carácter de cualquier grupo social. Los propósitos proporcionan las pautas para el diseño de un plan estratégico, se expresan genéricamente y su determinación es una función reservada a los altos ejecutivos de la empresa.

Toda organización debe establecer los propósitos como base para la formulación de un plan; las siguientes cuatro características los diferencian de los objetivos:

• Son básicos o trascendentales, porque constituyen el fundamento

de los demás elementos.

• Son genéricos o cualitativos, porque no se expresan en términos numéricos.

• Son permanentes, porque permanecen vigentes durante el período

de vida de la organización.

• Son semipermanentes, porque pueden abarcar un período determinado.

Un propósito de una empresa puede ser: "Incrementar las utilidades sobre la inversión de los accionistas". Luego, los propósitos son importantes porque:

• Sirven de cimiento para los demás elementos de la planeación, así como para los demás tipos de planes.

• Permiten orientar a los responsables de la planeación sobre el curso de acción que deben seguir al formular los planes.

• Identifican a la empresa ante el personal y la sociedad, con una

imagen de responsabilidad social.

• Son la razón de la existencia del grupo social, tanto en su estado

presente como en su proyección hacia el futuro.

• Definen el éxito o fracaso de una empresa, ya que proporcionan las

directrices generales de los mismos.

Además es importante tener en cuenta que algunas características que deben reunir los propósitos, tales como:

• Evitar que la Dirección pierda el tiempo en aspiraciones desatinadas o erróneas.

• Deben darse a conocer a todos los miembros de la empresa.

• Evitar dogmatizarlos.

• Deben estar acordes a los valores institucionales del grupo social.

• No deben utilizarse para intereses personales, sino para el bienestar de la organización.

• Deben implantarse, si es que no se han considerado.

• No deben definirse con frases ambiguas y vacías, el autoengaño no ayuda a la implantación de planes.

3.2 Premisas: Las premisas son suposiciones que se deben considerar ante aquellas circunstancias o condiciones futuras que afectarán el curso en que va a desarrollarse el plan. Por su naturaleza pueden ser:

• Internas: Cuando se originan dentro de la empresa y pueden influir en el logro de los propósitos (variaciones de capital, ausentismo, rotación de personal, accidentes, siniestros, emplazamientos a huelga, innovaciones, reacciones del personal ante los sistemas organizacionales, el prestigio de los jefes ante el personal, los puntos fuertes y débiles de los altos ejecutivos, de los accionistas, etc.)

• Externas: Son factores o condiciones cuyo origen es ajeno a la empresa, pero que pueden tener efecto decisivo en el desarrollo de sus actividades y que por lo mismo, deben tomarse en cuenta al planear. Pueden ser: De carácter político (Estabilidad política del país; sistema político de gobierno; intervención estatal en los negocios; restricciones a la importación y exportación; relaciones internacionales). De carácter legal (Tenencias fiscales; impuestos sobre ciertos artículos o productos; forma de pago de impuestos; exenciones de impuestos; impuestos sobre utilidades excesivas; tendencias laborales); Económicas (Deuda pública; fenómenos inflacionarios; nivel de salarios; nivel de precios; poder adquisitivo de la población; ingreso per cápita; renta nacional; producto nacional bruto; inversión extranjera). Sociales (Crecimiento y distribución demográfica; movilidad de la población; empleo y desempleo; nuevas construcciones y obras públicas; alfabetización; sistemas de salubridad e higiene). Técnicas (Rapidez de los avances tecnológicos; cambios en los sistemas); Otros factores (Competencia; posición en el mercado; políticas de operación; cambios en la demanda; fuentes de financiamiento; transporte; distribución del ingreso; productividad e ingreso nacional; comportamiento de los consumidores; programas de investigación).

3.3 Objetivos: Los objetivos representan los resultados que la empresa espera obtener, son fines por alcanzar, establecidos cuantitativamente y determinados para realizarse transcurrido un tiempo específico.

Una vez que se han establecido los propósitos e investigado las premisas que pueden afectar su realización, se determinan los objetivos, que indican los resultados o fines que la empresa desea lograr en un tiempo determinado. Ejemplo: Lograr una utilidad neta de 150 millones de pesos durante los dos próximos años.

En función del área que abarquen y del tiempo al que se establezcan, los objetivos pueden

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