Caso practico Auditoria Forense, Peliculas "El mago de las mentiras" "La gran Apuesta"

LA GRAN  APUESTA[pic 1]

Integridad

Comportamiento  profesional

Competitivo

•Quebró la confianza de muchos en el mercado, y esta es muy difícil de recupera, y que al  sufrimiento de tantas personas sembró las dudas sobre si existía algún tipo de ética en la  economía.

• Los banqueros se aprovechaban de las personas y así lo vemos en una escena viendo en la que el  personaje principal Burry aparentaba ser un pozo sin fondo y que lo que quería hacer era algo  incoherente, se aprovechan de él.  

• “Esto es Wall Street, señor Burry, si nos ofrece dinero gratis, vamos a aceptarlo”. Esta frase resume la  filosofía que siguieron.

• Por la ambición los banqueros llevo que pasaran de una competencia a fraudes por pagarles a las  calificadoras para seguir teniendo la misma calificación y no perdieran la confianza y con esto  pretender aumentar las ganancias sacando nueva cuota de mercado de donde no la había, al coste que  sea, y tratando a esos nuevos hipotecados como si fueran solventes cuando claramente no lo son.

Sistema de calificación del  fraude

Corrupción

Sobornos

Compraron calificaciones de  riesgo para mantener una  calificación perfecta a sus  bonos basura

Cuentas fraudulentas [pic 2]

Financiera –

Bienes/ingresos inflados

Valoración de bienes  

inapropiada porque los  

bonos no reflejaban el valor  real ya que compraban  

calificaciones de riesgos.

Los bancos, donde laboraban los  especuladores encontraron la  oportunidad mediante estas dos  estrategias:

1) promocionar hipotecas con tasa  de interés variable, haciéndolas  ver como opciones atractivas a  los clientes.

2) abrir el mercado de las  

hipotecas a clientes de riesgo  alto, es decir, venderle casas a  gente con ingresos escasos y  muchas deudas.

Motivación  Oportunidad Racionalización

Los bancos armaron bonos subpremium haciéndolas pasar por premiums(bonos  comunes) para venderlos a mejores postores  o obtener más ganancias.

Los bancos realizaban esta práctica  

con frecuencia con los créditos de  

las hipotecas para luego armar más  

bonos con tasas de interés variable.

El Mago de  las  

Mentiras

Integridad

Comportamiento  profesional

Objetividad

• El señor Madoff incumplía todas las características debido a que el negocio de él era una total  mentira y aun así convencía a personas para que inviertan en este, para que depositen su fondos,  sus ahorros de toda una vida y así el poder hacerse con el dinero de estos y continuar está estafa la  cual estuvo basada en un esquema muy conocido como lo es el esquema Ponzi.

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