Caso practico Auditoria Forense, Peliculas "El mago de las mentiras" "La gran Apuesta"

LA GRAN  APUESTA[pic 1]

Integridad

Comportamiento  profesional

Competitivo

•Quebró la confianza de muchos en el mercado, y esta es muy difícil de recupera, y que al  sufrimiento de tantas personas sembró las dudas sobre si existía algún tipo de ética en la  economía.

• Los banqueros se aprovechaban de las personas y así lo vemos en una escena viendo en la que el  personaje principal Burry aparentaba ser un pozo sin fondo y que lo que quería hacer era algo  incoherente, se aprovechan de él.  

• “Esto es Wall Street, señor Burry, si nos ofrece dinero gratis, vamos a aceptarlo”. Esta frase resume la  filosofía que siguieron.

• Por la ambición los banqueros llevo que pasaran de una competencia a fraudes por pagarles a las  calificadoras para seguir teniendo la misma calificación y no perdieran la confianza y con esto  pretender aumentar las ganancias sacando nueva cuota de mercado de donde no la había, al coste que  sea, y tratando a esos nuevos hipotecados como si fueran solventes cuando claramente no lo son.

Sistema de calificación del  fraude

Corrupción

Sobornos

Compraron calificaciones de  riesgo para mantener una  calificación perfecta a sus  bonos basura

Cuentas fraudulentas [pic 2]

Financiera –

Bienes/ingresos inflados

Valoración de bienes  

inapropiada porque los  

bonos no reflejaban el valor  real ya que compraban  

calificaciones de riesgos.

Los bancos, donde laboraban los  especuladores encontraron la  oportunidad mediante estas dos  estrategias:

1) promocionar hipotecas con tasa  de interés variable, haciéndolas  ver como opciones atractivas a  los clientes.

2) abrir el mercado de las  

hipotecas a clientes de riesgo  alto, es decir, venderle casas a  gente con ingresos escasos y  muchas deudas.

Motivación  Oportunidad Racionalización

Los bancos armaron bonos subpremium haciéndolas pasar por premiums(bonos  comunes) para venderlos a mejores postores  o obtener más ganancias.

Los bancos realizaban esta práctica  

con frecuencia con los créditos de  

las hipotecas para luego armar más  

bonos con tasas de interés variable.

El Mago de  las  

Mentiras

Integridad

Comportamiento  profesional

Objetividad

• El señor Madoff incumplía todas las características debido a que el negocio de él era una total  mentira y aun así convencía a personas para que inviertan en este, para que depositen su fondos,  sus ahorros de toda una vida y así el poder hacerse con el dinero de estos y continuar está estafa la  cual estuvo basada en un esquema muy conocido como lo es el esquema Ponzi.

• Él señor Madoff era un gran hombre de negocios por lo que debió poner el ejemplo de acatar los  lineamientos de ética establecidos ya en la sociedad y en el ámbito profesional. Sin embargo no  fue así, que desde el principio todo su negocio estuvo basado en actos fraudulentos entonces aquí  podemos ver como desde el principio se incumplió con toda la normativa legal.

•No expresaba la verdadera realidad de la empresa con aquello cometía actos fraudulentos.

Sistema de calificación  del fraude y abuso  profesional  [pic 3]

Cuentas fraudulentas

Financieras

Maquillaje de cuentas,  presentación de  

información falsa,  declaraban ingresos  ficticios

No Financieras

presentaban información  falsa, engañaban con la  apariencia de la empresa  para captar el interés de  nuevas personas.

La avaricia de Madoff por querer tener mas  

dinero se dejó llevar por la codicia de los  

inversores.  

La empresa Bernard L Madoff  

Investment Securities obtuvo buen  

prestigio y era reconocido lo que  

Motivación  

conllevó a que miles de personas se  

...