AMBIENTE INTERNO DE CONTROL
Enviado por sonyani • 14 de Mayo de 2014 • Exámen • 2.548 Palabras (11 Páginas) • 265 Visitas
Empresa: TUTTO FREDDO
AUDITORIA INTERNA
EVALUACION DEL CONTROL INTERNO
AMBIENTE INTERNO DE CONTROL
No FACTOR PREGUNTAS SI NO N/A OBSERVACIONES
1
Integridad y Valores éticos ¿Posee un código de ética?
¿Las relaciones con los empleados, proveedores, clientes, acreedores, aseguradoras, auditores, etc., se basan en la honestidad y equidad?
Se incorporan los códigos de ética en los procesos y en el personal. X
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2
Filosofía y Estilo de la Alta Dirección ¿La filosofía y estilo de la Administración se reflejan en la forma en que establece las políticas, objetivos, estrategias su difusión y la responsabilidad de informar sobre su cumplimiento?
Participa la dirección a menudo en operaciones de alto riesgo o es extremadamente prudente a la hora de aceptar riesgos?
¿El Gerente cuida la imagen institucional?
¿La administración presenta oportunamente información financiera y de gestión?
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3
Consejo Administrativo ¿La Administración brinda atención a novedades importantes y por ende a la violación de su código de ética?
¿La Administración cumplen con su labor asesora al personal X
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4
Estructura Organizativa ¿Existe idoneidad en la estructura orgánica y funcional?
¿Existen manuales de procesos?
¿Se identifican con claridad los niveles de autoridad y responsabilidad?
¿Existe comunicación interna y externa?
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5
Autoridad Asignada y Responsabilidad Asumida
¿Existe responsabilidad y delegación de autoridad?
¿Existen normas y procedimientos relacionados con el control y descripciones de puestos de trabajo?
¿El número del personal está de acuerdo con el tamaño de la entidad así como la naturaleza y complejidad de sus actividades y sistemas? X
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6
Gestión del Capital Humano ¿Existe un sistema de gestión del recurso humano?
¿Existen políticas y procedimientos para la contratación, formación, promoción y remuneración del personal?
¿Se aplican sanciones disciplinarias?
¿Se revisan los expedientes de los candidatos a puestos de Trabajo?
¿Existen métodos para motivar a los empleados?
¿Existe comunicación de políticas, normas y sistemas al personal?
Se ha cconformado el Comité de talento humano, para la evaluación del desempeño?
La Gerencia cuenta con un plan de incentivos en relación con los objetivos y logros alcanzados? X
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7
Responsabilidad y Transparencia ¿Se establecen objetivos con indicadores de rendimiento?
¿Existen políticas de responsabilidad en todos los niveles y se verifica su cumplimiento?
¿Existen informes comparativos entre lo planificado y lo ejecutado?
¿Se revisan periódicamente en forma interna y externa los informes financieros y de gestión?
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ESTABLECIMIENTO DE OBJETIVOS
8
Objetivos Estratégicos
¿La Empresa cuenta con misión, visión, objetivos y las maneras para conseguirlos?
¿Los diferentes niveles cumplen con estos objetivos y sus respectivas estrategias?
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