ANÁLISIS DE GASTOS CANADA TOURS S.A. DE C.V

ANÁLISIS DE GASTOS

CANADA TOURS S.A. DE C.V

16/12/15

Contexto Occidental de la Ingeniería Industrial

1IM1. UPIIG

PROF. FERNANDO OLIVA FUENTES

Calvillo Cervantes Florencio Jancarlo

Vázquez Torres Luis Felipe

García Méndez Juan Jesús

Servín Ortiz Moisés

Juárez De Anda Ernesto Eduardo

Índice

Introducción………………………………………………………3

Objetivo General, objetivos específicos y desarrollo del problema……………………………………………………..……4

Metodología…………………………………………………….…5

Resultados y análisis de resultados……………………….9

Cronograma de actividades………………………………… 11

Conclusiones personales y grupal..……………………….12

Bibliografía………………………………………………………..15

Introducción:

“Canada Tours S.A. de C.V.” es una compañía que se dedica al transporte de personas dentro del estado de Guanajuato, algunos ejemplos de ello son las rutas que tiene desde León, Silao y Guanajuato hasta el parque industrial “Puerto Interior”, el transporte en minoría desde el aeropuerto del bajío a diferentes destinos circundantes de la región, entre otros.

El objetivo general de Canada Tours es dar el mejor servicio al cliente, proporcionando así una excelente calidad en el manejo de sus unidades, al igual que con la puntualidad en que se desarrolla todo el proceso.

La compañía trabaja de la siguiente manera:

Se cuanta con diferentes unidades (vehículos), a las cuales se les son asignados conductores, uno por cada unidad. Dependiendo de la cantidad de contratos que se tengan con las compañías se analiza la situación y se desarrolla un esquema en el que se definen las rutas que serán tomadas por cada unidad. A partir de esto se hace un estudio del gasto monetario que se utilizara por cada ruta. El dinero requerido para cada una de las rutas es entregado al conductor asignado para cada una de ellas, del cual si existiera un excedente monetario tendría que ser utilizado para necesidades de la unidad exclusivamente, o de no ser así, ser regresado al encargado de la repartición de recursos. Por lo que no se tiene muy claro el gasto que se utiliza con los fines a los que la empresa se dedica, ya que rara vez se devuelve algún dinero.

En este proyecto analizaremos la empresa de transporte de personal y turismo Canadá Tours S.A. De C.V. Con el objetivo de encontrar algún área de aprovechamiento donde podremos implementar algún método para poder sacar lo máximo de esta empresa. Esta empresa lleva poco más de un año de ser fundada así que esperamos encontrar varias opciones para mejorar el rendimiento de esta empresa.

Se obtuvieron resultados que favorecen a la empresa y hacen más fácil el control dentro de la misma. Desarrollando así una mejor comunicación y eficacia con los empleados, además de una confianza que es muy importante en este tipo de empresas.

Objetivo General:

Proporcionar elementos de ayuda para tener un control en los gastos de gasolina dentro de la empresa “Canada Tours S.A de C.V.” para que así sea más fácil la evaluación en las cantidades de egreso que se generan y ver que estas estén dentro del rango deseado.

Objetivos Específicos:

Identificar los gastos excesivos de gasolina en la flotilla de camionetas haciendo uso de tablas en Excel que calculen con exactitud lo que se desee.

Monitorear la diferencia entre gasto normal y el gasto real de la gasolina de las camionetas comparando los gastos semana por semana de cada unidad y así notar si hay diferencias en los gastos.

Analizar si los gastos no son excesivos, y si lo son que se comprueben por qué, mostrando los resultados del trabajo ya hecho esperando obtener respuestas reales.

Desarrollo del Problema:

Para comenzar se tomará el recorrido de cada ruta en km., para después hacer los cálculos necesarios para obtener el gasto aproximado de gasolina de cada camioneta y así obtener el gasto promedio de gasolina para cada ruta.

Posteriormente se realizaran tablas que relacionen estos datos. Al tener ya los resultados obtenidos serán analizados y se pondrán en práctica las tablas.

Se esperará a que se consiga una cantidad adecuada para hacer el análisis de los resultados y se verá si eran los esperados o no.

Para finalizar se buscarán las posibles causas, si es que los resultados no eran los esperados, del gasto monetario excesivo.

Metodología:

Para el inicio del proyecto se llevó a cabo una entrevista con el dueño de la empresa, el cual mencionó, entre otras cuestiones que estaban fuera de los marcos controlables (accidentes en la vía, servicios a las unidades, etc.), que uno de los principales problemas era el posible mal uso de los recursos dados al conductor de unidad, posiblemente habría un gasto innecesario de recurso monetario para satisfacer necesidades del conductor que no estaban destinadas a otras cuestiones que no fueran gastos para la unidad (gasolina, lavado).

Al tener las especificaciones del dueño se inició una investigación del supuesto gasto que deberían tener las unidades, el resultado fue el siguiente:

El vehículo está situado en la columna Unidad, está definido por el modelo y el número final de las placas; el consumo de gasolina por cada unidad se encuentra en la columna Km/L; la gasolina utilizada por los autos es del tipo Premium, por lo que el precio de esta se redondeó a $16.00 m.n.; analizando las rutas tomadas por cada unidad se obtuvo la cantidad de kilómetros que recorren al día (columna F) y al mes (columna E); en las columnas G y H se realizaron los cálculos para determinar cuánto era el gasto por mes y por día respectivamente.

En algunas ocasiones el total de kilómetros puede variar si es que se tienen trabajos de último momento o rutas nuevas que no hayan sido registradas o lo suficientemente regulares para entrar en el rango necesario de la empresa.

Cada camioneta tiene un consumo diferente de gasolina, aquí se muestra como es el gasto en porcentaje de cada unidad:

Para la comparación de resultados se pidió que se registraran los gastos que se tuvieron en los meses de Octubre y Noviembre dentro de la compañía, los datos proporcionados fueron los siguientes:

Al comparar los datos obtenidos con los que fueron calculados para un gasto ideal, nos damos cuenta de que la cantidad de dinero utilizado solamente en gasolina durante un mes es muy aproximado al gasto ideal. Aquí se muestra gráficamente la comparación.

Resultados

Al tener todos los datos iniciales (ideales) y los datos obtenidos de lo ocurrido con la empresa (resultados), se puede analizar lo que está sucediendo con la empresa:

• El gasto general mensual está muy cerca del gasto ideal.

• Hay unidades que están por debajo del gasto ideal.

• Hay unidades que están por encima del gasto ideal.

• Los gastos en reparaciones a las unidades son un factor poco notable en los egresos de la compañía (7.5% en promedio).

• Los gastos en gasolina son en promedio menos de la mitad del gasto total que genera la compañía.

• El consumo de gasolina mensual de cada unidad es muy parecido al de esa misma unidad con respecto al de meses pasados.

• No todas las unidades que consumen más gasolina (Hiace) son las que generas más gastos.

• El porcentaje de gastos en siniestros (accidentes) durante los meses analizados es de 0% ya que no se registró ninguno.

Análisis de resultados:

Al ver los resultados se pueden obtener tanto puntos buenos como puntos malos. Por un lado se tiene que el gasto promedio de los dos meses utilizado en gasolina es muy cercano al gasto ideal calculado, lo cual es muy bueno, se puede concluir que dentro de la compañía los robos son muy pocos, en muy bajas cantidades o nulos en su totalidad. Esto se puede justificar con posibles rutas alternas tomadas por los conductores o en trabajos de último momento que provocan un gasto extra dentro del ideal.

Se puede observar que algunas unidades generan un gasto menor al ideal, lo cual es un resultado muy bueno, demuestra la eficiencia en la rutas tomadas y en los conductores de dichas unidades. Además, los gastos utilizados en servicios a las unidades son muy bajos como consecuencia del buen cuidado que se tiene con las mismas.

Con los datos obtenidos también podemos notar que los conductores que son contratados tienen experiencia y saben lo que están haciendo ya que no hubo registro de accidentes, lo cual es muy bueno para la empresa, tienen un gran ahorro de ingresos gracias a este cabio, de no ser así no solo pagar el accidente resultaría un gasto extra, también el no tener esa unidad representaría más perdida de dinero porque no se realizarían las rutas a cargo de la misma.

Cronograma de Actividades:

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