AUDITORÍA DE GESTIÓN “HOLCIM S.A.”

UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR[pic 1][pic 2]

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA 

AUDITORÍA DE GESTIÓN

AUDITORÍA DE GESTIÓN “HOLCIM S.A.”

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INTEGRANTES:

• Medina Ricardo
• López Danilo
• Oviedo Paola
• Sánchez Diana
• Tenorio Gabriela

CURSO: CA-76

DOCENTE: M.Sc. Diego Mantilla

FECHA: 05 de julio de 2017

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1. Carta de pedido de auditoría
2. Propuesta de auditoría
3. Aceptación de auditoría
4. Contrato de auditoría
5. Carta de compromiso
6. Matriz de reconocimiento preliminar

                                Quito, 30 de Junio del 2017

Señores:        

CONFE AUDITORES

Calle Francisco Guarderas OE4-130 y Quitus

Presente.-

De mis consideraciones:

La empresa HOLCIM ECUADOR S.A  les hace llegar un cordial saludo para informarles que deseamos adquirir sus servicios de Auditoría de Gestión enfocada al proceso de recepción de servicios y materiales aplicada en nuestra sólida institución.

Solicitamos por favor nos envié su Oferta Técnica y Económica de su trabajo a realizar en nuestra empresa.

Estando seguros que con su ayuda conoceremos la situación actual de nuestra empresa y potenciaremos nuestras posibles debilidades para seguir posicionada como una empresa líder en el mercado. Agradecemos por la atención que le brinden a la presente y esperando su respuesta deseamos muchos más éxitos para su firma.

Atentamente;

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Wolfgang Reitzle

PRESIDENTE DE HOLCIM

PROPUESTA DE AUDITORÍA

Quito, 05 de Julio del 2017

Señor:

Wolfgang Reitzle

PRESIDENTE EJECUTIVO HOLCIM S.A.

Presente.-

De nuestra consideración:

Agradecemos muy sinceramente la oportunidad de mostrarles nuestro compromiso para efectuar la auditoría de gestión al proceso de recepción de servicios y materiales aplicada en “HOLCIM ECUADOR S.A”. Estamos complacidos por la oportunidad de trabajar con ustedes y esperamos que nuestro sincero interés de desarrollar una relación larga y valiosa con ustedes, sea evidente.

En atención a su solicitud, nos complace presentar nuestra propuesta se servicios profesionales para realizar una auditoría de gestión a la empresa que usted exitosamente preside con enfoque en el proceso de recepción de servicios y materiales.

Antecedentes

CONFE AUDITORES es una de las firmas profesionales líderes que ofrece servicios de auditorías tanto financieras como de gestión, consultoría general y otros servicios a empresas y organismos nacionales e internacionales en todo el mundo.

Está  compuesta por profesionales con formación en firmas internacionales de auditoría; además de un competente grupo técnico que ha desarrollado su experiencia en importantes empresas comerciales e industriales del país.

Nuestros socios y personal de nuestra Firma tiene experiencia por más de diez años en los cuales hemos prestado nuestros servicios a empresas de todo tipo tales como: Banco Guayaquil, Martinizing, Grupo “El Comercio”, Papelesa, Corporación Canela, entre otras exitosas empresa como la vuestra.

Además el personal de nuestra firma en la actualidad asciende a 20 profesionales especializados en distintas áreas. Este esquema nos permite ofrecerles a nuestros clientes un apoyo a nivel regional de acuerdo a sus necesidades.

Nuestro enfoque

Nuestro enfoque se basa primordialmente en el juicio y experiencia del equipo de auditores asignados al trabajo. Independientemente de los resultados de nuestras técnicas de auditoria, nuestro personal profundiza en áreas donde nuestra experiencia ha revelado debilidades y posibles problemas significativos. Nuestro trabajo no solo consiste únicamente en asegurarnos que las cifras y controles sean razonables, sino también en verificar si las operaciones fueron ejecutadas de una manera eficiente y efectiva durante el periodo bajo examen.

En resumen podemos afirmar que la selección de CONFEAUDITORES es la más ventajosa por capacidad y experiencia, aseguran que:

• Sus necesidades serán atendidas por una firma con personal conocedor del ambiente y problemática de nuestro país y que posee experiencias específicas y profundo conocimiento de las Normas Internacionales de Auditoria.
• Nuestro personal se capacita continuamente para conocer la manera más exitosa de dirigir una empresa, razón por la cual nuestros clientes siempre confían en nosotros para pulir cada uno de sus procesos y siempre ser mejores en el mercado.

Nuestras calificaciones

El servicio al cliente es nuestra razón de ser CONFEAUDITORES lo más importante no es como definimos nosotros el servicio distinguido, sino como lo definen nuestros clientes.

En  nuestra firma tenemos el compromiso de ayudar a nuestros clientes a ser más exitosos trabajando eficientemente como un equipo, guiándolos a tomar mejores decisiones con ideas, información y recomendaciones que mejoraran el rendimiento de su negocio.

La calidad de nuestros clientes

Sostenemos con un alto grado de satisfacción que la mejor y más completa referencia que una firma profesional como la nuestra puede presentar, está íntimamente relacionada  con la solvencia, prestigio y reputación de sus clientes tradicionales y recurrentes, ya que ello es un claro testimonio de su propia capacidad.

Desarrollo General de nuestro Trabajo

Nuestro trabajo se desarrolla bajo la responsabilidad directa de un socio, asistido por un Gerente de Auditoría. Las tareas en las oficinas de los proyectos de construcción están a cargo de equipos que trabajan bajo la dirección de un encargado.

La planificación de nuestro trabajo comprende, básicamente:

 ∙ Determinación de los Procedimientos de Auditoría a ser aplicados, el alcance de los mismos.

∙ Distribución adecuada de los procedimientos, en el tiempo.

∙ Designación del equipo de profesionales y la distribución de las tareas.

La planificación se la realiza a través de un programa de trabajo escrito, que luego forma un conjunto con la evidencia comprobatoria recopilada por medio de las distintas fases del examen.

 El programa de trabajo se hará de acuerdo a las circunstancias en cada caso, considerando: la naturaleza y tamaño, las políticas establecidas por la dirección, el Control Interno vigente y la finalidad del examen.

 Evaluación del Sistema de Control Interno 

Evaluar los métodos y procedimientos de control interno en el alcance que sea necesario para fundamentar los procedimientos de auditoría, de acuerdo con las normas generalmente aceptadas, con la finalidad de emitir una carta a la Gerencia que contenga nuestros comentarios y recomendaciones acerca del control interno existente

 Este trabajo permite a la firma auditora, informar a la organización, cualquier deficiencia en los controles internos como consecuencia de dicho estudio y evaluación.

Procedimientos de Auditoría

Nuestro trabajo se efectuará de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría y a las normativas dictadas por la Superintendencia de Compañías y, consecuentemente, incluirá las pruebas de registros contables y otros procedimientos que consideremos necesarios emplear de acuerdo con las circunstancias.

 La obtención de los elementos de prueba, se efectúa en base a muestras. Los procedimientos de auditoría a aplicar, detallado de manera general (los mismos que una vez acepte nuestra propuesta se detallarán de manera precisa) entre otros, comprenden los siguientes:

• Analizar el manual de procedimientos general de la organización como tal y de cada proceso, hasta llegar al proceso que se desea auditar y/o mejorar.
• Estudiar las políticas/normas que rigen al proceso que se desea auditar y mejorar en lo posible la situación que se encuentra.
• Utilizar técnicas de auditoría para interactuar con los involucrados y responsables de ejecutar el proceso que se desea auditar.
• Investigar más allá desde el momento en que se creó el departamento o área que involucra al proceso como tal para poder conocer con qué  necesidad se creó y como ha sido mejorado con el paso del tiempo.
• Analizar la evolución del proceso a lo largo del tiempo para verificar que no se haya estancado y que se ha ido adaptando a las necesidades empresariales y del mercado.
• Examen de documentos importantes en la gestión de la Organización, como: estatutos, actas de reuniones de directorio, algunos contratos, nombramientos y escrituras.

El informe de la auditoria de gestión realizada enfocada al proceso de recepción de servicios y materiales será otorgado dentro de los 15 días laborables siguiente a la terminación de nuestro trabajo en sus oficinas.

Asignación del Personal

Al seleccionar el equipo que ponemos a su servicio, hemos velado para que éste cumpla con todos los requisitos de solvencia técnica y especialización que nos permita brindarles un servicio integral, de la mejor calidad y que asegure la satisfacción a sus necesidades particulares.

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